Заявление о распределении процентов по ипотеке между супругами образец

• При долевой собственности объект недвижимости принадлежит одновременно нескольким физическим лицам. Он поделен на доли (не обязательно равные). Владельцами могут быть как родственники, так и не связанные кровными узами люди.

Важно! Доли должны быть четко разграничены и подтверждены официальными документами – свидетельствами о собственности.

Распределение вычета по ипотеке при совместном владении супругами

Статья 220 Налогового кодекса, регулирующая применение имущественного вычета, гласит, что супруги могут разделить его в любых соотношениях по своей договоренности. Разрешается использование льготы только одним человеком.

Вычет, предоставляемый за основные расходы по сделке купли-продажи жилья, распределяется на основании заявления супругов только один раз. Потом его изменить нельзя. По процентам же можно менять пропорции каждый год.

Если недвижимость была приобретена до 2014 года, то вычет по процентам распределяется в том же соотношении, что и льгота по основным затратам. При покупке квартиры или дома позже такое требование отсутствует. Максимальная сумма вычета по процентам составляет 3 млн. руб.

Для того, чтобы вернуть уплаченные проценты, необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ и написать заявление о распределении расходов.

Заявление в налоговую инспекцию

Заявление вместе с декларацией предоставляется в налоговую инспекцию. Структура и порядок заполнения этих документов регулируется письмом ФНС РФ № ЕД-4-3/19630 от 22.11.2012 г. Заявление составляется следующим образом:

• в шапке указывают наименование ИФНС;
• далее следует информация о заявителях (ФИО, ИНН, паспортные данные, адрес, телефоны для связи);
• основная часть, в которой указано каким образом делятся проценты по ипотеке (с указанием адреса недвижимости, ФИО владельцев недвижимости и размеры долей в процентах и рублях);
• дата составления документа и подписи сторон.

Если заявление подается в первый раз, то в нем указываются приложения. Это выписка из ЕГРН и свидетельство о заключении брака.

Мы не рекомендуем самостоятельно оформлять документы. Экономьте время – обращайтесь к нашим юристам по телефонам:

О том, как правильно написать заявление на получение вычета и какие для этого нужны документы, можно узнать в этой статье.

Пример расчета

Супруги заключили брак в 2015 году, а в 2016 приобрели квартиру стоимостью 2,7 млн. руб. Сумма уплаченных процентов за год составила 347 тыс. руб. Было принято решение о разделении вычета по процентам так: 60% – муж, 40% – жена. После подачи документов и камеральной проверки им предоставили вычеты:

• мужу: (345 000 * 60%) * 13% = 26 910 руб.;
• жене: (345 000 * 40%) * 13% = 17 940 руб.

Распределение вычета при долевом владении

Когда недвижимое имущество находится в долевой собственности, то вычет по уплаченным процентам распределяется аналогичным образом, т.е. по согласованию владельцев жилья. При этом размер долей не важен. Пропорции можно изменять ежегодно.

Справка! Недвижимость, приобретенная супругами, может быть оформлена ими в долевую собственность. Они так же распределяют имущественный вычет по процентам между собой по обоюдному решению (Письмо МФ РФ № 03-04-05/31445 от 16.05.2017 г.).

Как получить возврат процентов: порядок действий

Процедура запроса налогового вычета состоит из нескольких этапов.

• Для недвижимости, приобретенной ранее 2014 года в совместную собственность необходимо в заявлении указать распределение долей. Для купленного после 01.01.2014 г. жилья эта информация указывается только в случае, если оно стоит меньше 4 млн. руб.
• Для долевой собственности прилагается заявление о разделении недвижимости на доли. Для жилплощади, приобретенной до 2014 года, вычет по процентам предоставляется в тех пропорциях, что и основной, а позже – на усмотрение дольщиков.

Справка! При заключении супругами брачного договора вычет предоставляется согласно информации из этого документа. Заявление о разделении вычета не составляют.

Более детально о том, как и когда можно получить налоговый вычет за проценты по ипотеке, читайте тут.

Какие требуются документы в зависимости от ситуации?

В любом случае потребуются такие документы:

• паспорта заемщиков (ксерокопии);
• заявление о предоставлении вычета с указанием распределения льготы; ;
• справки о доходах 2-НФДЛ;
• ипотечный договор с графиком платежей;
• справка из банка с указанием точной суммы оплаченных процентов и подтверждением отсутствия просрочек по кредиту.

В случае приобретения жилья в долевую собственность до 2014 года указывать пропорции в заявлении не надо, т.к. он предоставляется так же, как вычет по основным расходам.

Читайте другие полезные статьи от наших экспертов о возврате налога за проценты по ипотеке. Ознакомьтесь с тем, как вернуть проценты при рефинансировании и досрочном погашении ипотеки, а также как получить вычет через работодателя и налоговую.

Особенности возврата по ипотечному кредиту при двух и более созаемщиках

При оформлении недвижимости в долевую собственность, она распределяется на доли, и это решение фиксируют в правоустанавливающих документах. Каждый дольщик подает заявление на предоставление вычета с учетом произведенных им расходов. Все затраты подтверждаются документально.

Если доля зарегистрирована на несовершеннолетнего, то вычет предоставляется его законному представителю.

При заключении совместного ипотечного договора может быть более двух человек. В таком случае приобретенная недвижимость регистрируется как долевая.

Вычеты по процентам по ипотечному кредиту предоставляются по заявлению собственником с указанием того, как их следует поделить между ними. Пропорции могут изменяться каждый год, но только в отношении процентов. Для долевой собственности важно, когда было приобретено жилье: если до 2014 года, то во внимание принимается распределение основного вычета; после 01.01.2014 г.

это может быть сделано вне зависимости от него.

Правила для супругов

При покупке жилья в браке есть особые положения для супругов. Так как все доходы и расходы в браке считаются общими, налоговый вычет могут получить оба супруга.

Для начала напомним, что право на возврат налога имеют:

• Резиденты РФ — лица, проживающие в России более 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. Это могут быть как граждане РФ, так и иностранцы.
• Лица, имеющие налогооблагаемый доход, с которого 13% или 15% уходят в бюджет государства в качестве НДФЛ.

С 2021 г. изменились правила получения имущественной льготы. До 2021 г.

вы имели право получить возврат налога с любых доходов, облагаемых по ставке 13%. Теперь же он рассчитывается только с доходов по договорам от сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), ГПХ, трудовым договорам или оплаты за оказание услуг. Также в базу попадают страховые выплаты по пенсионному обеспечению.

Если оба супруга являются налоговыми резидентами РФ и платят налог на доходы физических лиц 13% или 15%, каждый из них имеет право на налоговый вычет.

При отсутствии брачного договора, в котором прописаны особые условия, имущество, купленное супругами в официально зарегистрированном браке, считается совместно нажитым.

При этом не важно, кто фактически нес расходы и оплачивал покупку квартиры или вносил деньги по ипотечному кредиту. Также не имеет значения, на кого оформлена квартира — на одного из супругов или на обоих — такое владение является совместным.

Вы можете использовать образец заявления о распределении или написать бумагу с произвольной форме. Главное — четко указать все суммы и пропорции, в которых распределяются доли.

Образец заявления

Распределение основного налогового вычета

При покупке жилья собственник имеет право на основной имущественный вычет в размере 2 миллионов рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тысяч.

Заявление супругами пишется в том случае, если есть сомнения, кому какую сумму выделить.

Так бывает, когда:

• стоимость жилья меньше двух налоговых вычетов;
• когда жилье оформлено на одного из супругов, а льготу будут получать оба;
• когда вычет распределяется в пользу супруга, на которого не оформлена собственность.

Сидоровы купили квартиру за 1,9 млн. Чтобы определить, кто сколько вернет, им необходимо составить заявление о распределении вычета между супругами. И тогда либо один из супругов получит льготу со всей стоимости жилья — 1,9 млн (к возврату 247 тыс.), либо они разделят сумму по договоренности.

Если недвижимость куплена после 01.01.2014 г., оформлена на обоих супругов и стоит 4 миллиона и дороже, каждый из супругов может вернуть себе по 260 тысяч рублей. В этом случае соглашение о распределении не потребуется. Каждый из супругов подает декларацию 3-НДФЛ и получает положенные деньги.

Если кроме собственной льготы супруги делят детские доли, в том же соглашении можно написать о распределении вычета ребенка между супругами и указать, кто и в каком размере будет получать налоговый вычет по доле ребенка.

Важно! Заявление о распределении основного вычета можно составить и подать только один раз. Изменить пропорции впоследствии не удастся. Будьте внимательны!

Распределение вычета на проценты по ипотеке

При покупке жилья в ипотеку вы имеете право на дополнительную льготу по ипотечным процентам. Максимальный размер составляет 3 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы — по 390 тысяч на каждого из супругов.

Помните, что имущественная льгота распространяется на фактически уплаченные банку проценты и не затрагивает тело кредита.

Петровы взяли ипотеку и купили жилой дом за 7 млн. Процентов уже заплатили на 1,8 млн. Петровы могут вернуть по 260 тысяч по основной льготу — для этого им не нужно писать соглашение о распределении. Им необходимо написать заявление о распределении размера ипотечного вычета — 234 тысяч (13% от уплаченных 1,8 млн) в пропорциях на свое усмотрение.

При необходимости в пакет документов для ФНС прикладывается заявление от супругов, в котором указываются любые пропорции. Переписывать заявление на доли имущественного вычета можно ежегодно, меняя условия. Этим распределение льготы на проценты выгодно отличается от распределения основного вычета.

При оформлении имущественного вычета сначала возвращайте налог с основной стоимости покупки, а затем подавайте документы на возврат по процентам. Как выгоднее распределить доли и заполнить заявление о распределении расходов между супругами, подскажут наши эксперты. В течение двух дней мы заполним декларацию и самостоятельно отправим в вашу ИФНС.

Как супругам оформить налоговый вычет

Существует два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя. Какой бы способ ни был выбран, при разделе долей необходимо написать заявление супругов о распределении. Заполненный бланк заявления вместе с остальными документами следует передать в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Вычет через инспекцию можно получить на следующий год после получения права на льготу. Такое право при покупке жилья в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.

На следующий год после получения права на льготу

В том году, когда получено право на льготу

Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета.

Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Частые вопросы

В этой ситуации нет необходимости писать заявление о распределении. Муж получит 1,5 млн вычета, а у вас останется право вернуть налог за жилье, купленное в будущем.

Квартира за 4 млн оформлена на жену. Нужно ли писать заявление на перераспределение, если оба супруга решили вернуть НДФЛ?

В этом случае да, так как собственность оформлена на одного из супругов, а на вычет претендуют оба. По вашему заявлению налоговый орган выплатит каждому из вас по 260 тыс. рублей.