Закрытие ип 2025

Не торопитесь подавать заявление в налоговую, пока не пройдете нижеперечисленные шаги. При закрытии бизнеса важно не торопиться и следовать поэтапно, чтобы ликвидация не доставила лишних проблем. При нарушении последовательности, результаты могут быть неприятными — от дополнительных расходов до разбирательств в суде.

Если вам важен ответ, как закрыть ИП без работников правильно, начните с действий, приведенных ниже.

1.1 Уплата отчислений и налогов, расчеты с партнерами

Вы знаете, что статус индивидуального предпринимателя двойственный: одновременно вы продолжаете быть и физическим лицом. Такая особенность позволяет ИП сниматься с учета даже при наличии долгов — они не аннулируются после исключения из реестра, а остаются обязательствами уже физического лица. Но стоит ли пользоваться этой возможностью, ведь долг не просто не исчезнет после закрытия, а будет расти — к нему прибавятся пени, неустойки, штрафы.

Предпринимателям выгодно оплачивать накопленные финансовые обязательства своевременно, придерживаясь норм законодательства:

• Оплатите налоги при закрытии ИП на УСН без работников в срок до 25 числа следующего месяца. Для бизнесменов на сельхозналоге условия идентичны.
• Закройте патент до подачи заявления, так как по правилам оплаты, ликвидация ИП на патенте без сотрудников возможна тогда, когда истек срок действия патента.
• Взносы в фонды нужно перечислить в 15-дневный период после даты исключения из реестра предпринимателей.
• Долги партнерам и кредиторам возвращать раньше срока не нужно: придерживайтесь дат оплаты по договору.

Нарушать указанные сроки не следует: при неоплате на вас могут подать в суд для возврата в принудительном порядке. В случае, когда денег недостаточно, стоит обсудить проблему с кредитором: налоговая предоставляет реструктуризацию, банки дают кредитные каникулы, а партнеры входят в положение и меняют сроки оплаты.

К сведению: Если при закрытии ИП остается дебиторская задолженность, не стоит беспокоиться о ее получении: вы имеете право требовать уплаты со стороны партнеров и как физическое лицо.

1.2 Условия при закрытии кассы

Снимая кассу, предпринимателю не нужно беспокоиться о заявлениях — налоговая снимает кассу с учета в одностороннем порядке после исключения гражданина из ЕГРИП. Но, есть отчет, о котором нужно побеспокоиться до ликвидации.

Предприниматели, прекращающие деятельность, должны передать всю информацию с фискального накопителя в налоговый орган и ОФД. Отчет формируется автоматически, если у вас смарт-терминал, а если стоит автономная касса — информация с накопителя считывается непосредственно в инспекции или сервисном центре.

Не упустите нюанс: После прекращения деятельности вы обязаны предоставлять накопитель по первому требованию налоговой. В течение 5 лет может быть инициирована проверка прошлых периодов, поэтому не торопитесь утилизировать фискальник.

В помощь предпринимателям создан специальный онлайн-сервис, на котором можно без труда подготовить документы для ликвидации, указав стандартную информацию в анкете. Сервис сам переведет данные в нужный формат заявления. Документы доступны для скачивания и для онлайн-подачи в ИФНС.

1.3 Прекращение обслуживания счета в банке

На расчетном счете может быть нулевой остаток, но даже в этом случае бизнесмену не стоит забывать о прекращении обслуживания. Пока счет действует — банк вправе начислять абонентскую плату.

Несвоевременно закрытый счет может повлечь и другую проблему: если на него поступят деньги после закрытия ИП, операция будет признаком незаконного предпринимательства для ФНС, а это как минимум карается штрафом.

Обратитесь в свой банк, чтобы уточнить — можно ли закрыть счет дистанционно: большинство кредитных организаций поддерживают такую возможность.

О дебиторской задолженности не переживайте: мы уже говорили, что она доступна для востребования вне зависимости от статуса ИП.

2. Этапы снятия ИП с учета

2.1 Подготовка документов по способам подачи

Для закрывающихся ИП есть приятное известие — большой пакет документов вам не потребуется. Самое важное — правильно подготовить заявление №Р26001. ФНС принимает только актуальные бланки с информацией, внесенной в соответствии с правилами машиночитаемости бланков.

Это значит, что вам придется внимательно изучить условия заполнения, требования к шрифту, пробелам, сокращениям и переносам или воспользоваться онлайн-сервисом, который заполнит заявление автоматически в соответствии со всеми правилами.

Кроме заявления, могут потребоваться документы, которые предъявляются в зависимости от способа подачи:

• Квитанция на госпошлину предъявляется, если документы подаются в бумажном виде в ИФНС — лично предпринимателем, почтой или представителем ИП. В этом случае нужно заранее оплатить 160 рублей, а квитанцию желательно предоставить при подаче. Если будете подавать данные на ликвидацию дистанционно, то платить госпошлину вам не потребуется, и квитанция не пригодится.
• Паспорт необходимо иметь при себе, если вы будете подавать документы самостоятельно в налоговую инспекцию или МФЦ. Паспорт удостоверяет личность заявителя.
• Доверенность от нотариуса потребуется вашему представителю, если вы доверяете подачу документов третьему лицу.

Не забудьте, что при подаче бумажных документов без личного присутствия (представителем или почтой), вам нужно заранее посетить нотариуса, чтобы удостоверить свою подпись на бланке Р26001. А если вы подаете распечатанное или заполненное вручную заявление лично в налоговую или многофункциональный центр — вашу подпись удостоверяет сотрудник (расписаться нужно при нем).

2.2 Подача данных в ИФНС по закрытию ИП

Отправить документы по ликвидации в налоговую сегодня можно разными способами:

• Онлайн через наш сервис, если хотите закрыть ИП без сотрудников, не посещая инспекцию лично. Нужные документы сервис сформирует автоматически и направит в ФНС по цифровой подписи.
• В ИФНС или МФЦ, в бумажном виде. Можно обратиться самому или доверить подачу представителю с оформленной на него доверенностью.
• Почтовой отправкой или курьером.
• С помощью нотариуса, по его ЭЦП. Удобный, но дорогостоящий способ подачи.

С нашим сервисом, вам не придется стоять в очередях или платить нотариусу за удаленную подачу. Вы сами подготовите заявление в автоматической программе и направите его в ИФНС через наш сайт. Это займет не более 15 минут!

2.3 Получение уведомления о ликвидации ИП

Заявитель узнает о результате рассмотрения документов через 5 дней после их подачи. По умолчанию, ФНС направит уведомление по электронной почте, которую вы укажите в поле контактной информации в бланке Р26001. Если же в ликвидации будет отказано, в письме от ФНС будет написана причина.

При желании получить подтверждение прекращения деятельности в бумажном виде — не забудьте, что нужно поставить соответствующую отметку при подаче формы Р26001 и забрать распечатанный лист записи ЕГРИП по месту подачи.

2.4 Сроки подачи налоговой декларации для ИП на УСН

Следовать нашей пошаговой инструкции можно как при закрытии ИП на УСН без работников, так и с ними. Разница состоит в одном пункте — работодатели до подачи заявления должны уволить персонал в соответствии с нормами Трудового Кодекса.

В любом случае завершающий этап ликвидации бизнеса предпринимателя на упрощенном налоге — это подача налоговой декларации. Срок ее отправки в законе не прописан, но мы рекомендуем ориентироваться на разъяснения Минфина, в которых ведомство советует сдавать декларацию по УСН не позже 25 числа следующего месяца после закрытия ИП.

Важно: Налоговая декларация подается, даже если предприниматель ни дня не отработал за прошедший год. В таком случае, декларация подается нулевая.

Если не планируете подавать заявление онлайн, наш сервис будет полезен для формирования документов. Мы поможем правильно заполнить графы заявления Р26001 и приложим инструкцию по подаче в налоговый орган. Вы будете уверены, что ФНС не откажет в снятии с учета из-за ошибок при заполнении формы.

1. Список задач до подачи документов

До сбора документов, для извещения налоговой о намерении закрыть бизнес, предприниматель должен пройти ряд подготовительных этапов. Соблюдение последовательности действий важно, поскольку без этих шагов у предпринимателя могут возникнуть такие проблемы, как начисление штрафов, неустойки, претензии со стороны ФНС и даже судебные разбирательства.

Изучите список, что нужно будет сделать до подачи документов.

1.1 Уплата налогов, взносов, долгов партнерам

Так как предприниматель по сути является физ.лицом с соответствующим статусом, его финансовые обязательства неразделимы: все долги ИП — это долги и физ.лица также. Даже после снятия с учета придется погашать задолженности, возникшие в процессе работы. Ликвидация с долгами допустима, но, при нарушении сроков оплаты будьте готовы к штрафам, неустойкам и пеням.

Самое подходящее время погасить долги — до того, как закрыть ИП без работников. Сроки погашения задолженностей по закону описаны далее:

• Обязательные взносы в страховые фонды предприниматели должны уплачивать в течение 15 суток с момента ликвидации, и не позднее. Сумма уменьшается на количество дней, которые бывший ИП проведет в статусе физ.лица.
• Закрытие ИП на УСН без работников предполагает внесение оплаты по налогу до 25 числа месяца, следующего за датой закрытия ИП. На этих же условиях уплачивается единый сельскохозяйственный налог.
• Ликвидация ИП на патенте без сотрудников предусматривает выкуп патента к моменту снятия с учета, так как в условиях указано, что патент оплачивается “до окончания срока действия”.
• Долги партнерам выплачиваются в рамках договора — в нем указаны даты, которых и нужно придерживаться.

Имейте в виду, что заинтересованные лица имеют право обратиться в суд для возврата причитающихся средств в случае несвоевременного возврата задолженности. Если бизнесмен находится в затруднительном положении и не имеет средств для погашения долгов, следует сообщить о трудностях в ФНС и контрагентам: нередко налоговая одобряет реструктуризацию, а партнеры соглашаются оттянуть срок возврата. В банке можно запросить кредитные каникулы.

Важно: в период работы ИП может также появиться дебиторская задолженность: она возвращается также, как и кредиторская. То есть, даже после закрытия бизнеса вы имеете право требовать свои денежные средства у контрагентов.

1.2 Отчетность по кассе

При закрытии кассы заявление в ИФНС подавать не требуется — налоговая самостоятельно снимет с учета ваш аппарат, когда будет исключать запись из реестра ЕГРИП. Но, это не означает, что с вашей стороны не потребуется никаких действий. Перед ликвидацией ИП должны отправить всю информацию с фискального накопителя в налоговый орган, а также предоставить отчет о закрытии накопителя оператору фискальных данных.

Новые смарт-терминалы работают дистанционно и позволяют передать отчет с накопителя онлайн, но если вы работали с автономной кассой, придется посетить сервисный центр и ИФНС с накопителем, чтобы там могли считать данные.

Особенность: После прекращения деятельности ИП нельзя утилизировать накопитель фискальных данных в течение 5 лет: в любой момент ФНС имеет право затребовать данные для внеплановой проверки по прошлым периодам.

1.3 Закрытие банковского бизнес-счета

Даже счет с нулевым остатком нужно закрыть — банк не сделает это сам без вашей инициативы. В большинстве кредитных учреждений расторжение договора доступно онлайн.

Почему важно закрыть бизнес-счет до ликвидации? Во-первых, чтобы не переплачивать за обслуживание банку, а во-вторых — чтобы не нажить проблем с налоговой: если на счет после закрытия поступят деньги, ФНС воспримет операцию, как коммерческую деятельность, осуществляемую незаконно. Даже при незакрытой дебиторской задолженности закрыть счет необходимо. Не беспокойтесь, партнеры вернут долги по закону, даже если ваш статус изменится на физическое лицо.

2. Ликвидация поэтапно

2.1 Документы для закрытия ИП и госпошлина

Чтобы прекратить деятельность, предприниматель должен предоставить в ИФНС соответствующие документы. Их не много, главный документ в списке — это заявление по форме Р26001. Его нужно подготовить в соответствии со всеми правилами и требованиями налоговой — использовать актуальный бланк, придерживаться условий машиночитаемости (определенный шрифт, правила переносов, сокращений и пр.).

Если документ будет оформлен неверно, ФНС откажет предпринимателю в ликвидации! Используйте наш онлайн-сервис, чтобы не беспокоиться о наличии ошибок в документах.,

Дополнительно может потребоваться:

• Паспорт, для удостоверения личности при личном посещении отделения налоговой инспекции.
• Паспорт и доверенность представителя, если подавать заявление вы отправите другого человека. Не забудьте, что доверенность нужно заверить нотариально.
• Квитанция на пошлину 160 рублей нужна в ситуациях, когда ИП подает документы не электронно, а в распечатанной форме — в инспекцию, почтой или представителем. При онлайн-подаче пошлины нет.

Важная деталь: при выборе способа подачи почтой или представителем, предприниматель должен удостоверить личную подпись на заявлении нотариально! При обращении в МФЦ или инспекцию, подпись заранее ставить не нужно — это делается в присутствии сотрудника, который будет принимать заявление.

2.2 Подача в ИФНС

Проинформировать налоговую о прекращении деятельности можно, направив документы наиболее удобным для вас образом:

• Без личного присутствия, через наш онлайн-сервис. Так, вы подготовите документы и отправите их всего за 15 минут по цифровой подписи. Это удобно, а отказ из-за ошибок исключен.
• Лично обратившись в налоговый орган или МФЦ с распечатанным заявлением и оплаченной пошлиной, либо доверив эту задачу представителю с доверенностью.
• Дистанционно — отправив документы в инспекцию курьером или по почте.
• Онлайн по цифровой подписи нотариуса, это платная услуга.

С нашим сервисом это возможно! Мы поможем подготовить нужные документы и подадим их в налоговый орган дистанционно. Всего 15 минут за компьютером вместо очередей и нотариусов.

2.3 Как получить подтверждение ликвидации

Если вам нужно получить доказательство снятия с учета на бумаге, поставьте соответствующую отметку на бланке Р26001 и самостоятельно получите распечатанный лист записи ЕГРИП там, куда подавали документы.

1. Подготовка перед ликвидацией бизнеса

Перед извещением налоговой о намерении снять бизнес с учета, нужно провести подготовительные процедуры, следуя предложенной последовательности. Эти шаги нужно пройти до уведомления ИФНС, поскольку в противном случае можно нажить серьезные проблемы — штрафы, пени, и стать ответчиком по судебному разбирательству.

До того как закрыть ИП без работников, пройдите шаги по пунктам 1.1-1.3.

2.1 Документы для налоговой и госпошлина

Для ликвидации готовить много документов не потребуется. Основной документ, который нужен налоговой — это заявление от предпринимателя по форме Р26001. При подготовке бланка, используйте только актуальные формы и придерживайтесь строгих требований по заполнению.

Ошибка в этом заявлении, даже небольшая помарка — это повод для отказа налоговой в закрытии ИП! Подготовить заявление правильно можно с нашим сервисом — ошибок точно не будет.

В зависимости от выбранного способа подачи, ИП могут потребоваться дополнительные документы:

• Чек или квитанция об уплате пошлины. Предприниматели платят в бюджет 160 рублей за подачу документов в бумажном виде (распечатанные бланки принимают непосредственно в ИФНС, по почте или от представителя ИП). При выборе дистанционных способов подачи, госпошлина не платится.
• Паспорт спросят в МФЦ или в налоговой инспекции, чтобы подтвердить личность заявителя.
• Доверенность от нотариуса нужна представителю ИП, в случае подачи документов через доверенное лицо.

Важно: при обращении доверенного лица в налоговую инспекцию или отправке заявления почтой, предприниматель должен удостоверить свою подпись заранее у нотариуса. А если документы подаются в бумажном виде в ИФНС или многофункциональный центр, подпись ИП удостоверяет сотрудник, который будет принимать заявление.