Стандартный налоговый вычет на детей в 2025 году

Согласно НК РФ, детские выплаты относятся к категории стандартных. Существует определенный порядок, чтобы их оформить и получить.

Вычет предоставляется даже при наличии других финансовых послаблений. Тут важны количество детей, возраст и состояние здоровья.

Льготы гарантируются семьям до того момента, пока доход одного из родителей или опекунов не превысит 350 тыс. рублей. Эта сумма считается нарастающим итогом за все месяцы с января каждого года и с учетом 13% НДФЛ. Когда доход превышает указанный размер, вычет отменяют. Максимально возможная льготная сумма – 120 тысяч рублей.

Если у супругов, кроме общего ребенка, есть дети от прошлых браков, общий считается третьим в семье.

Размеры выплат

Законодатели предусмотрели три категории:

• выплаты на первого и второго ребенка – по 1 400 рублей;
• на третьего и каждого последующего – по 3 000 рублей;
• на инвалида до 18 лет, на студентов-очников, а также учащихся в аспирантуре, ординатуре, интернатуре и учеников-инвалидов I и II групп до 24 лет родителям и усыновителям выплачивают 12 000 рублей, а опекунам и попечителям – 6 000.

Минфин внес на рассмотрение законопроект, по которому с 1 января 2025 года опекуны или родители, имеющие недееспособных детей, будут получать соцвычет, независимо от их возраста.

Оформление льготы

Для этого нужно обращаться к работодателю. Существует определенный порядок действий:

1. Написать заявление на имя руководителя по месту работы.
2. Приложить копии документов, чтобы подтвердить право на получение вычета. Понадобятся свидетельства о рождении (усыновлении/удочерении) и о заключении брака (или паспорт), справки из образовательного заведения (для студентов) и о группе инвалидности.
3. Обратиться в бухгалтерию с заявлением и собранными документами.

Если гражданин работает в нескольких местах, льгота дается только у одного работодателя. Выбор получатель выплаты осуществляет самостоятельно.

Налоговый вычет для единственного родителя

В такой ситуации к перечисленному выше списку для подачи работодателю добавляют:

• свидетельство о смерти супруга или выписку из судебного решения, где он признается отсутствующим;
• детскую справку о рождении. В ней указывается, что матери или отца нет.

Иногда такой вид выплаты может быть удвоен. Но это не распространяется на случаи, когда родители разведены, и платятся алименты. Речь идет именно про отсутствие отца или матери, подтвержденное документально (справкой). Льгота дается до момента официального бракосочетания этого единственного родителя.

Льгота для опекунов

В этом случае к заявлению руководителю дополнительно прилагают копии:

• договоров (о приемной семье, о попечительстве);
• постановления опекунского органа. Подойдет и выписка из его решения.

Дополнительные варианты выплат

К ним относятся:

• медицинские. Возмещаются траты на обследование и лечение в платных клиниках, на покупку лекарств и реабилитационного оборудования;
• досуговые (спортивные). Если ребенок посещает спортшколу с платными занятиями, участвует в межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных мероприятиях, можно вернуть часть расходов (13% от льготных 120 тысяч рублей);
• ученические. Сейчас на каждого из детей полагается вычет по 50 тыс. руб. на обучение.

Представителем комитета по вопросам семьи в Госдуму внесен законопроект, в котором предлагается с 1 января 2025 г. увеличить максимальный размер соцвычета на обучение до 120 тыс. руб. Ответ от налоговой службы будет получен после подведения финансовых итогов 2022 г.

Способы получения

Чтобы получить детский вычет, можно воспользоваться одним из двух вариантов:

1. Обратиться в отделение налоговой службы с декларацией 3-НДФЛ и подтверждающими документами. При себе нужно иметь копии и оригиналы. Копии останутся в налоговой. Оригиналы понадобятся госслужащему для сверки данных. Потом будет выполнен перерасчет налога. Излишне уплаченная сумма вернется плательщику. Вариант подходит, если нужно возмещение за прошедший год. Перечисление выполняется в течение месяца.
2. Обратиться к работодателю с заявлением о желании, чтобы расчет происходил с каждой зарплаты. Бухгалтерия в течение года будет удерживать уменьшенный НДФЛ.

В 2025 году начнет действовать новый порядок получения стандартных вычетов на детей для родителей и опекунов. Будут сняты возрастные ограничения. Эта мера коснется недееспособных детей. В условиях ожидаемого профицита бюджета с 1 января 2025 года планируется увеличить вычеты на обучение детей.

Условия для получения вычета на детей

Кто имеет право на стандартные вычеты на детей:

• родители;
• мачеха и отчим;
• усыновители;
• приемные родители;
• опекуны;
• попечители;
• разведенные родители;
• родители, лишенные родительских прав.

Право возникает при соблюдении следующих условий:

• Ребенок находится на содержании того родителя, который претендует на стандартный вычет. Даже если мать или отец лишены родительских прав, но участвуют в обеспечении, им положен возврат НДФЛ.
• Вы должны быть официально трудоустроены, получать белую зарплату и платить подоходный налог по ставке 13%. Или, как сказано выше, перечислять НДФЛ с иных доходов.
• Стандартный налоговый вычет выплачивается до 18-летия. Но это не значит, что последняя выплата произойдет в месяц, когда ребенку исполнится 18 лет – ваше право сохраняется до конца календарного года.
• Если ребенок учится очно, то возврат налога продолжается весь период обучения или до тех пор, пока ему не исполнится 24 года – в зависимости от того, что наступит ранее.
• Если ребенку исполнилось 24 года, а он еще не закончил учебу, стандартный налоговый вычет предоставляется до конца текущего года (или ранее, если диплом выдается в этом же году). Если ребенок закончил учебу, и ему еще не исполнилось 24 года, то получение налоговой льготы прекращается после получения диплома.

Кто не может получить налоговый вычет за детей:

• Индивидуальный предприниматель применяющий специальные налоговые режимы (УСН, ПСН, ЕСХН)
• Неработающие мамы, студенты, пенсионеры – у них нет налогооблагаемого дохода.

Размер стандартного налогового вычета на ребенка 2025

Размер налогового вычета зависит от количества детей и очередности их рождения. Стандартный налоговый вычет на детей получают оба родителя ежемесячно в размере:

• по 1 400 рублей — за первого ребенка;
• по 1 400 рублей — за второго;
• по 3 000 рублей — за третьего и каждого последующего.

В итоге каждый из родителей получает ежемесячную экономию:

• За одного ребенка 1 400 х 13% = 182 рубля.
• За двоих детей (1 400 + 1 400) х 13% = 364 рубля.
• За троих детей (1 400 + 1 400 + 3 000) х 13% = 754 рубля.
• За четверых детей (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000) х 13% = 1 144 рубля.

Поскольку суть этой льготы – это материальная поддержка семей с детьми, существует ограничение по доходу. Как только ваш доход с начала года превысит 350 тыс. рублей, вы теряете право на детский налоговый вычет.

Часто при повторных браках возникает вопрос, каким по счету будет считаться общий ребенок, если есть дети от прошлых браков. Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру

У Сергея и Светланы есть дети от первых браков. В новом браке у них рождается общая дочь. Сергей платит алименты на ребенка от первого брака, воспитывает сына Светланы и их общую дочь. Какая сумма налогового вычета положена каждому из супругов?

Сергей получает 1 400 рублей за ребенка от первого брака, 1 400 рублей за сына Светланы и 3 000 за их общую дочь. Итого 5 800 рублей. Экономия (5 800 х 13%) = 754 рубля. Светлана получает 1 400 рублей за своего сына от первого брака и 1 400 рублей за общую дочь.

Итого 2 800 рублей. Экономия (2 800 х 13%) = 364 рубля.

Таким образом, нужно сложить детей обоих родителей, и считать от старшего к младшему. Получать стандартные вычеты вы будете на тех детей, что находятся у вас на обеспечении. При этом совершеннолетние дети также учитываются в очередности, несмотря на то, что возврат НДФЛ за них уже не положен.

Процедура и документы для возврата НДФЛ на ребенка в 2025 году

Ничего сложного в оформлении стандартной налоговой льготы нет. Вам необходимо собрать несколько документов и обратиться в бухгалтерию своего предприятия.

Дальше все будет происходить автоматически – вам даже не придется ежегодно продлять свои права. Информировать работодателя об изменениях нужно только в том случае, если вы вступите в брак, если у вас родится ребенок или произойдут другие важные изменения, которые влияют на размер или право на налоговый вычет.

Документы для бухгалтерии:

• Заявление на стандартный вычет на ребенка. НДФЛ на ребенка перестанут удерживать из вашей зарплаты. Пишется работодателю.
• Если вы состоите в браке, то копия паспорта с отметкой о браке или свидетельство о заключении брака.
• Свидетельство о рождении или об усыновлении. Копия.
• Для учащегося справка из учебного заведения об очной форме обучения.
• Для инвалида справка об инвалидности.
• Для одинокого родителя понадобится свидетельство о смерти второго родителя или постановление суда о признании родителя без вести пропавшим.
• Для матери-одиночки необходимо подтверждение, что она не состоит в браке и одна занимается воспитанием. Это подтвердит копия соответствующей страницы паспорта и справка о рождении по форме 2. Выдается в ЗАГСе.
• Опекунам или попечителям нужны документы об их правах.
• При переходе на новую работу предоставьте в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с прежней работы.

В каком бы месяце вы не подали в бухгалтерию документы для стандартного вычета, вы получите деньги с начала года.