С 1 июля проверка карт

Как сообщает информационное издание comandir.com, на просторах Интернета и СМИ в последнее время активно обсуждают новость о том, что банковские карты россиян будут под наблюдением налоговой. Говорят, что банк будет обязан предоставить информацию о тех картах, на которых зафиксированы подозрительные передвижения средств. Тогда владельцу карты придется предоставить доказательства того, что эти средства действительно его реальный доход.

В противном случае владельцы средств будут вынуждены заплатить налог 13%. Но это ещё не все. Нарушители заплатят еще и штраф в размере не менее 20% от утаенной суммы налога.

Изменения, внесенные в статью 86 Налогового кодекса, вступят в силу 1 июля 2021 года. Но это очередной ажиотаж. На самом деле в статье 86 НК РФ действительно были внесены поправки, но они не касались физических лиц.

Они коснулись тех россиян, которые имеют счета (вклады) в драгоценных металлах. Налоговую инспекцию теперь будет интересовать движение средств на подобных счетах.

Налоговые органы не могут просто так делать запросы по движению средств на банковских картах. Для этого нужны серьезные основания:

• при проведении камерной проверки. В этом случае налоговая проверяет соответствие установленных законодательством налоговых норм и информацию, которая указана налогоплательщиком в декларации;
• когда в процессе налоговой проверки проверяют всю документацию и информацию по конкретному налогоплательщику.

Ажиотаж вокруг контроля налоговой инспекции банковских карт простых россиян надуманный и не имеет реальных оснований. А законопослушным гражданам вообще не о чем волноваться.

Будут ли сниматься налоги с карт физических лиц

Физические лица могут не волноваться и спокойно спать. Налоговая инспекция не собирается проверять поголовно все движения средств на банковских картах россиян. Тем более никакого налога с карты взиматься не будет при любых денежных переводах.

С 1 июля 2021 года действительно произошли некоторые изменения в российском законодательстве. Но они коснулись только определенной категории граждан РФ. Однако эксперты не советуют простым россиянам, активно пользующимися банковскими услугами, расслабляться.

Власти РФ в лице налоговой инспекции все равно будут постепенно усиливать контроль над всеми категориями граждан. Их главная цель – это контроль полной уплаты россиян налогов в бюджет. А также выявление «злостных» неплательщиков налогов.

Эксперты уверены, что налоговая инспекция в РФ уже давно контролирует любые передвижения денег на счетах россиян. Это делается на основании ФЗ №115 от 07.08.2001 года. Однако банки только передают информацию по запросу ФСН для некоторых лиц, а не всех россиян.

Так государство пытается бороться с финансовой преступностью и попыткой отмыть незаконные доходы.

Эксперты допускают, что налоговая инспекция может контролировать счета физических лиц в РФ. Вероятнее всего, тогда большая часть россиян не захочет пользоваться услугами банков. Вернется время хранения денег под подушкой или в тайниках квартиры.

Чем грозит контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2022 года со стороны ФНС

В интернете с июня текущего года начали появляться новости о том, что налоговая служба займется изучением поступлений на пластиковые карты россиян, в результате чего владельцев карт станут повсеместно вызывать на допросы. Физические лица должны будут предъявить доказательства того, что денежные поступления не являются доходом за оказание каких-либо услуг или выполнение работ. В том случае, если подтверждения не будут предоставлены, ФНС получает право взимать с «доходов» налог по стандартной ставке НДФЛ 13%.

Такие предположения являются заблуждением — никакие поправки в Налоговый кодекс относительно обложения налогом поступлений на карту не были приняты. Давайте разберемся, в каких случаях сотрудники налоговой службы имеют право вызвать на допрос гражданина, расспросить об источнике денежных переводов и доначислить НДФЛ.

Что делать, если налоговая вызывает гражданина свидетелем по статье 90 НК РФ

Согласно положениям ст. 90 НК РФ, налоговые органы имеют право на вызов в ФНС любого гражданина (россиянина, иностранца, лицо без гражданства) в качестве свидетеля, если посчитают, что его показания помогут в осуществлении налогового контроля и предотвращения или пресечения налоговых преступлений. Согласно п.

2 ст. 90 НК РФ, Постановление ВАС от 30.07.2013 № 57, ст. 51 Конституции РФ, при определенных обстоятельствах не могут быть вызваны в качестве свидетеля:

1. Лица, располагающие сведениями, которые могли бы помочь в осуществлении налогового контроля, но которые были получены в ходе осуществления профессиональной деятельности, предполагающей сохранение профессиональной тайны (аудиторской, адвокатской и т.д.).
2. Граждане малолетнего возраста (до 14 лет), нездоровые физически/психологически люди (инвалиды, недееспособные), в связи с чем не имеющие возможности в должной степени осознавать и оценивать обстоятельства, о которых их планировалось расспросить.
3. Отказавшиеся от дачи показаний сотрудники компании-налогоплательщика при приостановлении выездной проверки.
4. Граждане, отказавшиеся свидетельствовать против себя и близких людей.

Допрос проводится в отделении ФНС или, в случае наличия у свидетеля физических недостатков, не позволяющих ему явиться в налоговую — по месту жительства гражданина. Свидетельские показания вносятся в протокол по форме, утвержденной приказом ФНС от 08.05.2015.

Как избежать проблем с налоговой службой

На самом деле, контроль за движением средств на счетах физических лиц осуществляется налоговой службой давно — согласно положениям Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, банки обязаны передавать ФНС интересующие их сведения. Это мера по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Если на банковский счет физического лица регулярно приходят деньги от другого физического лица, налоговая служба начинает подозревать, что это оплата за оказанные услуги или выполненные работы. Чтобы не дать повода налоговым инспекторам сомневаться в целях денежных переводов, следует обозначать назначение платежа при его отправке. Необходимо оставить комментарий наподобие «Возвращаю долг» или «Это тебе на день рождения».

Законодательные акты по теме

Федеральный закон от 08.12.2010 № 343-ФЗ	О внесении изменений в ч. 1 и 2 Налогового кодекса РФ
Приложение 30 к Приказу ФНС РФ от 08.05.2015 № ММВ-7-2/189@	Форма решения о привлечении к налоговой ответственности

Типичные ошибки

Ошибка: Гражданин был вызван в налоговую службу в качестве свидетеля. Он не явился без всяких на то оснований, просто проигнорировав уведомление.

Комментарий: Неявка в налоговую службу гражданина, получившего письменное уведомление о необходимости дачи свидетельских показаний, грозит ему наложением штрафа в размере 1000 рублей.

Ошибка: Гражданин, вызванный для дачи разъяснений относительно крупных сумм поступлений на его дебетовую карту, предоставил сотруднику ФНС ложные сведения об источники денежных средств.

Комментарий: За дачу ложных показаний налоговая служба вправе оштрафовать гражданина на 3000 рублей.

Действующие нормы

В июней 2021 года юристы стали часто получать вопрос о грядущем ужесточении контроля за банковскими переводами. Люди интересовались, правда это или нет, будет ли с 1 июля 2021 года налоговая контролировать счета физлиц? Однозначный ответ на этот вопрос дать нельзя. С одной стороны с 1 июля 2021 года ничего не меняется, в законодательство не вносятся поправки.

С другой – у налоговой есть права по осуществлению налогового контроля за счетами физических лиц. В том числе, она вправе запрашивать у банков выписки по счетам, то есть, данные о поступлениях и тратах. И банк обязан предоставить такую информацию в соответствии со ст.

86 НК РФ.

Однако, чтобы получить информацию от банка, необходимо:

• инициировать проверку в отношении физического лица (а для этого нужны основания);
• получить согласие вышестоящего лица, руководителя налоговой;
• сформировать запрос в банк.

Поэтому некорректно спрашивать, будет ли с 1 июля 2021 года налоговая контролировать счета россиян, так как она уже их контролирует, в том числе, при участии банков. Но с соблюдением установленной процедуры. Автоматически эти сведения у налоговой не появляются.

Права налоговой в рамках осуществления налогового контроля регулирует ст. 86 НК РФ. Под контроль попадают и переводы с карты на карту, так как к каждой карте привязан счет.

Последние изменения

Расширение прав налоговой произошло в 2016 году. С 1 июля 2018 года под налоговый контроль попали также счета в драгоценных металлах, они были приравнены к обычным расчетным счетам с точки зрения налогового контроля.

В 2021 году принят еще один закон, расширяющий права налоговой, ФЗ-6 от 17.02.2021г., он вступил в силу 17.03.2021г. Налоговики получили право получать у банков копии документов, предоставляемых им владельцами банков. Это копии паспортов допущенных к счету лиц, доверенностей, договоров об открытии и использовании счета, карточек подписей, сведения о представителя владельца, данные о выгодоприобретателях. Но, опять же, ни о каком тотальном и постоянном контроле речь не шла. Информация предоставляется по запросу.

Контролирует или нет

Таким образом, распространившаяся информация о том, что контроль над счетами граждан будет постоянным и тотальным неверна. Налоговая пока не может отслеживать все поступления и траты и запрашивать на них подтверждение, таких прав у налоговиков нет.

Налоговая не контролирует банковские карты и счет физических лиц в режиме онлайн в специально кабинете, пока существует такое понятие, как банковская тайна, пусть и с ограничениями.

Подробности новых поправок в налоговое законодательство

Новые изменения обяжут банковские организации посылать в налоговую службу информацию о ходе движения денежных средств на банковских счетах, а также картах российских граждан. Транзакции, которые не представляется возможным идентифицировать, станут причисляться к налогооблагаемой прибыли.

Если гражданин России не сумеет предъявить подтверждение того, что полученные денежные средства не являются доходом, то налоговые органы станут получать право на наложение на него штрафа в размере 20%, а также пени. Как считают специалисты, таким образом граждан России постепенно начинают приучать к налоговой ответственности, которая существует, например, в Соединенных Штатах Америки.

Добавить комментарий Отменить ответ

© 2015–2022 BankiClub.ru — Агрегатор финансовых продуктов

Сайт BankiClub.ru не является финансовой организацией, не осуществляет финансовую деятельность и является исключительно информационным ресурсом. Сайт не является представительством МФО или банком и не имеет к ним отношения. Персональные данные пользователей в пределах данного ресурса не собираются и не хранятся.

Все представленные на сайте кредитные учреждения имеют соответствующие лицензии. Вся информация носит исключительно информационный характер и не является публичной офертой.