Расчет транспортного налога 2025

Главные события

Точка зрения

Interfax-Russia.ru — Пожар в костромском кафе «Полигон» унес жизни 13 человек. Предполагаемый виновник пожара арестован. Расследованием гибели людей занялся центральный аппарат СКР.

Interfax-Russia.ru — Военный самолет Ил-76 совершил жесткую посадку под Рязанью. Четыре человека погибли, пятеро находятся в реанимации.

Interfax-Russia.ru — Пункт пропуска в Курской области обстреляли со стороны Украины. Ответным огнем российские пограничники подавили нападение. Накануне было обстреляно село в Брянской области.

Interfax-Russia.ru — Пограничные пункты в Брянской и Курской областях снова обстреляли с территории Украины.

Interfax-Russia.ru – Российские военные пригрозили увеличить интенсивность ракетных ударов по объектам в Киеве при совершении диверсий со стороны украинских сил на территории РФ.

• Тамбовские школы продлили дистант для старших классов, младшеклассники отправлены на досрочные каникулы из-за ОРВИ 27 декабря, 11:50
• Спикер парламента Липецка ушел в отставку 27 декабря, 11:39
• Ушедшего из дома в костромской Шарье ребенка обнаружили в Кировской области 27 декабря, 11:28
• Ярославская область выплатила 10,8 млн руб. по 11-му купону облигаций 17-й серии и погасила 15% выпуска 27 декабря, 11:18
• Запрет на использование фейерверков введен в приграничных районах Воронежской области 27 декабря, 11:15

Новости Центра

• Тамбовские школы продлили дистант для старших классов, младшеклассники отправлены на досрочные каникулы из-за ОРВИ 27 декабря, 11:50
• Спикер парламента Липецка ушел в отставку 27 декабря, 11:39
• Ушедшего из дома в костромской Шарье ребенка обнаружили в Кировской области 27 декабря, 11:28
• Ярославская область выплатила 10,8 млн руб. по 11-му купону облигаций 17-й серии и погасила 15% выпуска 27 декабря, 11:18
• Запрет на использование фейерверков введен в приграничных районах Воронежской области 27 декабря, 11:15

Сетевое издание “Интерфакс-Россия”. Свидетельство о регистрации СМИ ЭЛ № ФС 77 — 64321 выдано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 25.12.2015.

Вся информация, размещенная на данном веб-сайте, предназначена только для персонального пользования и не подлежит дальнейшему воспроизведению и/или распространению в какой-либо форме, иначе как с письменного разрешения «Интерфакса». Полные тексты сообщений агентства доступны подписчикам изданий «Интерфакса».

• Условия использования информации
• Запрещено для детей
• Политика обработки персональных данных
• Выходные данные
• Дизайн – Motka.ru

• Разработка – Broccoli.

Отправка сообщения об ошибке

Еще в июне 2017 года информация о возможном применении допинга одним из врачей спортивной школы была направлена в правоохранительные органы.

Сообщение
отправлено

Спасибо за помощь. Вы можете закрыть это окно, или оно будет автоматически закрыто через 10 секунд.

Калькулятор транспортного налога на 2022-2023 год (актуальный)

Отметим, что к транспортным средствам относятся не только легковые автомобили, но и водные виды транспорта, а также мотоциклы, снегоходы, самолеты и т. д.

Заплатить по квитанции необходимо до наступления первого зимнего месяца, то есть до 1 декабря. Как правило, водители получают квитанции уже в сентябре-октябре. Если финансовые возможности не позволяют сразу же заплатить транспортный налог, можно подождать.

Но уже со 2 декабря нарушителю будут начисляться пени. Учитывайте данный факт, если не хотите заплатить в разы больше, чем положено.

Важно! Если сумма налога составляет менее 100 рублей, то квитанция вам не придет. В этом случае вы не нарушаете закон и освобождаетесь от уплаты налога официально.

Рекомендуем проверить начисления в личном кабинете налогоплательщика. Так вы гарантированно избежите негативных последствий и будете знать обо всех начислениях, которые обязаны уплатить до 1 декабря 2022 года.

Как рассчитать налог на автомобиль?

Существует два способа, которыми можно воспользоваться, чтобы проверить достоверность начислений или узнать сумму налога заранее, то есть до того, как придет квитанция.

Вообще, особой нужды в расчете транспортного налога нет. Налоговики сами рассчитывают сумму. Они редко ошибаются. Но если вы привыкли планировать бюджет, воспользуйтесь одним из способов. Представим их характеристики.

Воспользоваться калькулятором на официальном сайте Налоговой службы

Каждое физическое лицо обладает правом зайти в свой личный кабинет налогоплательщика. Если вы не имеете к нему доступа, то скорее всего, вы просто не зарегистрированы в системе.

1. Зарегистрируйтесь как налогоплательщик и войдите в свой личный кабинет.
2. Заполните предложенную форму.
3. Убедитесь, что данные достоверны.
4. Получите результат.

В форму вносятся сведения об автомобиле. Вы должны указать:

• вид транспорта, выбирайте из выпадающего списка;
• год выпуска авто;
• мощность двигателя;
• срок владения.

Кроме того, нужно учесть, что конечная сумма налога зависит от региона. Поэтому вы должны обязательно указать, в каком регионе зарегистрирован ваш автомобиль. Выбрать регион можно также из выпадающего списка.

Как подсчитать транспортный налог вручную

Если вы не хотите посещать официальный сайт Налоговой службы или пользоваться калькулятором, можно посчитать налог вручную.

Кто обязан платить транспортный налог в 2022-м году

Транспортный налог обязаны платить все владельцы средств передвижения. Статус собственника не имеет значения. Налогом облагаются как частные лица, имеющие в собственности транспортное средство, так и организации, на которые зарегистрированы машины, автобусы, спецтехника и прочие средства передвижения.

Прежде всего изменения связаны с суммой сбора. Налог увеличен как для юридических, так и для физических лиц. Все владельцы транспортных средств должны заплатить налог в пользу государства.

Под понятием «налоговая база»— подразумевается количество лошадиных сил двигателя, то есть единица измерения мощности.

Например: марка «Джип Гранд Чероки» оснащен двигателем в 280 лошадиных сил. Значит, налоговая база составляет 280 единиц.

Нужно знать налоговую ставку, которая действует в вашем регионе. Все территориальные единицы вправе изменять или уменьшать ставку. Поэтому владельцы аналогичных авто, но проживающие в разных сторонах нашей страны, платят неодинаковый налог.

Если налогоплательщики будут общаться, между ними может возникнуть недопонимание. А все потому, что у них разные налоговые ставки на транспорт.

Также важно знать период владения авто. Здесь подразумевается срок, в течение которого машина принадлежит одному хозяину. Учитываются только полные месяцы.

Если машина зарегистрирована до 15 числа месяца, то он также считается полным. Это же правило действует и для авто, снятых с регистрации после 15 числа.

Рассчитать коэффициент вы сможете, если разделите количество месяцев владения на количество месяцев в году.

Внимание! Если ваша машина стоит дороже 10 миллионов рублей, то к вам применяется повышающий коэффициент. Здесь нужно воспользоваться информацией, представленной Минпромторгом. Отметим, что список авто министерство регулярно обновляет.

Разумно убедиться, что в 2022 году к вам не применяется повышающий коэффициент, а возможно, вы уже и освобождены от него.

Кому положены льготы?

Льготы на транспортный налог предоставлены далеко не всем владельцам авто. Кроме того, каждый регион самостоятельно устанавливает категорию льготников.

Так, в некоторых регионах России льготы положены пенсионерам или ветеранам войны.

Но существуют льготы, которые предоставляются на федеральном уровне. Так, от транспортного налога освобождаются инвалиды, которые владеют специально оборудованным транспортом для передвижения.

Если авто было получено по социальной программе, и его мощность менее 100 лошадиных сил, то налог также платить не придется. К таким категориям чаще всего относятся многодетные семьи. Но их единицы.

А вот скидку многодетные отцы и мамы получают практически во всех регионах страны.

Как посчитать транспортный налог быстро

Рекомендуем воспользоваться встроенным калькулятором и быстро рассчитать сумму налога. Самое главное ‒ вводите верные данные.

Сумма транспортного налога, рассчитанная по новым правилам, будет актуальной только в следующем году. Если вы не хотите дожидаться квитанции, то можете заранее узнать о предстоящих тратах.

Какие компании обязаны платить транспортный налог?

Налоговое законодательство устанавливает, что налог обязаны уплачивать все юридические лица, в собственности которых есть транспортные средства.

Прекращение обязанности возможно только в том случае, если ТС снято с регистрационного учёта или уничтожено. Но оба эти факта нужно подтвердить документально, иначе ФНС не возьмёт их во внимание.

То есть сбор всё равно придётся платить, даже если организация давно не пользуется техникой, передала её в аренду или внесла в уставной капитал другой компании.

Но есть одно исключение – фирма освобождается от уплаты транспортного налога, если техника была реализована по причине исполнительного производства.

Сбор взимается с большинства судоходных, водных и воздушных транспортных средств. Но у некоторых юрлиц есть возможность сэкономить. К примеру, закон освобождает от уплаты владельцев морских платформ, специальной техники для с/х деятельности, промысловых судов.

Инструкция, как рассчитать транспортный налог

Транспортный налог рассчитывается по формуле:

• НБ – налоговая база
• НС – налоговая ставка, актуальная на момент уплаты

Формула усложняется, если компания:

• вносит авансовые платежи
• хочет воспользоваться налоговыми льготами
• применяет разные коэффициенты

Если совпадают все три условия, указанные выше, расчёт выглядит так:

ТН = НБ х НС х Кв х Кп — НЛ — АП, где:

• Кв – коэффициент владения ТС
• Кп – повышающий коэффициент
• АП – авансовые платежи
• НЛ – льготы, на которые имеет право плательщик

Это полная формула, но она может меняться в зависимости от ситуации.

Главные значения формулы

Основные параметры расчёта налога – это налоговая база и налоговая ставка. Они не исключаются из формулы в любом случае. Остальные показатели дополняют её, если это нужно в конкретной ситуации.

Значение НБ можно узнать в техпаспорте или других документах на транспортное средство. Базой становится мощность двигателя, валовая вместимость или единица машины.

Обратите внимание, что мощность двигателя, указываемая в кВт, подлежит перерасчёту в лошадиных силах: количество кВт нужно умножить на 1,35962 (это неизменная величина). Получившийся результат требуется округлить до 2-х цифр после запятой.

Что касается налоговой ставки, то она устанавливается региональными властями и зависит от:

• базы налогообложения
• возраста техники
• категории ТС
• экологического класса

Если орган МСУ не определил ставки, компании вправе использовать базовые показатели, прописанные в ст.361 НК РФ.

Чтобы узнать НС в конкретном регионе, можно воспользоваться справочным сервисом ФНС:

1. Указать регион.
2. В поиск ввести «О транспортном налоге». Система автоматически выдаст закон, который действует в нужном субъекте РФ.
3. Нажать «Подробнее».
4. Перейти во вкладку «Ставки».
5. Поставить галочку рядом с надписью «Юридическое лицо».
6. Кликнуть кнопку «Показать».

Сервис отобразит ставки по ТН в выбранном регионе.

Пример расчёта

Расчёт, производимый только с основными значениями, очень простой. К примеру, в собственности компании в течение 2020 года находился легковой автомобиль с мощностью 145 л.с, что является базой налогообложения. Налоговая ставка в регионе составляет 35 рублей.

Умножаем два показателя и получаем размер транспортного налога:

145*35 = 5 075 рублей

Столько организации нужно заплатить без учёта авансовых платежей, применения льгот и коэффициентов.

Учёт коэффициента владения ТС

Организация применяет коэффициент владения (Кв), когда техника зарегистрирована на неё не весь отчётный год или квартал. Если транспортное средство находится в собственности полный год, тогда коэффициент составляет 1 и не оказывает влияния на итоговую сумму ТН. Поэтому его и не учитывают.

Расчет коэффициента производится по отдельной формуле:

Кв = количество полных месяцев владения ТС/число месяцев в отчетном периоде

Как учитывается неполный месяц владения ТС?

Как было сказано выше, если юридическое лицо имеет ТС в собственности неполный период, нужно применять коэффициент владения. Разберем, как все это учитывается, на примере.

Компания 10 марта 2020 года зарегистрировала свой легковой автомобиль мощностью 150 л.с. (это НБ). Налоговая ставка в регионе составляет 10 рублей. Как же в этом случае рассчитать аванс за первый квартал и транспортный налог по итогам года?

Обратите внимание, что существует правило «15-го числа»:

• автомобиль поставлен за учет в периоде с 1 по 15 число месяца (включительно)
• авто снято с учета в период с 16 по 30 (31) число месяца (для февраля с 16 по 28/29)

В рассматриваемом случае как раз работает это правило. Автомобиль зарегистрирован 15-го марта, значит, этот месяц для исчисления налога учитывается полностью.

Сначала рассчитываем коэффициенты владения:

• первый квартал – 0,3333 (1 месяц владения/3 месяца отчетного периода)
• по итогам года – 0,8333 (10 месяцев/12 месяцев)

Затем переходим к авансовым платежам:

• первый квартал – ¼*150*10*0,3333=125 рублей
• второй – ¼*150*10=375 рублей
• третий – ¼*150*10=375 рублей

Наконец, считаем итоговую сумму транспортного налога:

150*10*0,8333 — (125+375+375)=375 рублей

Не нужно забывать, что сумма ТН округляется до рубля, если выходит больше 50 копеек.

Что такое повышающий коэффициент?

Налоговое законодательство обязывает применять повышающий коэффициент (Кп), если в собственности компании есть легковой автомобиль высокой стоимости. Данное значение зависит от средней цены и возраста машины.

Список автомобилей, при расчёте налога на которые нужно применять Кп, опубликован на официальном сайте Минпромторга. Каждый год этот перечень обновляют. Новую версию можно посмотреть не позже 1 марта.

Расчёт ТН с учётом Кп производится по следующей формуле:

Аванс считают так:

Кто имеет право на налоговые льготы?

В статье 358 НК РФ закреплён список ТС, за которые юридические лица не обязаны платить налог. Но власти в регионах вправе устанавливать ещё дополнительные льготы.

К примеру, в столице сбор не уплачивают компании, которые занимаются перевозками пассажиров на городском транспорте. В Санкт-Петербурге фирмы, имеющие в собственности плавучие доки, платят налог меньше на 50%.

Узнать, есть ли в вашем регионе льготы, можно в налоговой службе.

При расчёте размер льготы вычитается из размера транспортного налога. Полученную в итоге сумму нужно заплатить в ФНС.

Сроки и способы уплаты ТН

В 2021 году юридические лица обязаны уплатить транспортный налог до 1 марта следующего года, а авансовые платежи – до последнего числа месяца, идущего за истекшим кварталом.

Внести платёж можно в налоговую инспекцию по месту нахождения компании-владельца или её обособленного подразделения. Но есть исключение – за водные суда, кроме маломерных, требуется платить в ФНС по месту их регистрации.