Налог на роскошь 2025

Транспортный налог на роскошь – это повышенная ставка обычного налога на легковую машину. Применяется она при покупке автомобиля, стоимость которого превышает 3 млн. рублей.

Введен новый налог был 1 января 2014 года. Изначально в него попадали транспортные средства премиальных марок, таких как BMW, Rolls-Royce и т.д. В последние несколько лет цены на авто значительно увеличились, поэтому налог на роскошь распространили и на массовые автомобили (Kia, Honda, Mazda и другие).

На данный момент список авто, которые попадают под повышенную налоговую ставку, состоит более чем из 1300 моделей.

Устанавливается налог на роскошь региональными властями, а все отчисления идут в бюджет региона, в котором зарегистрировано транспортное средство.

Кто платит налог на роскошь для автомобилей

Так как налог распространяется на роскошные автомобили, его оплачивают все владельцы дорогостоящих транспортных средств. Сбор платят как физические, так и юридические лица. Стоимость автомобиля должна быть выше 3 млн. рублей.

Со списком машин, попадающих под налог на роскошь, можно ознакомиться далее.

Лица, освобожденные от уплаты налога

Так как налог устанавливается властями конкретного региона, то и льготы в каждом субъекте РФ будут отличаться. В большинстве регионов льготная ставка предоставляется следующим категориям граждан:

• ветераны ВОВ;
• инвалиды I и II группы;
• герои труда;
• родители многодетных семей.

Уточнить, для каких категорий действуют льготы в конкретном регионе, можно на сайте ФНС или в отделении налоговой службы по месту проживания. Также узнать данную информацию вы можете у нашего юриста .

При этом стоит учитывать, что в большинстве субъектов для освобождения от налога или начисления льготной ставки недостаточно попадать под одну из льготных категорий. Также есть ограничения по мощности двигателя транспортного средства, и если авто не соответствует установленной норме, водитель оплачивает налог полностью. Как правило, машина должна быть мощностью не более 70-180 лошадиных сил.

А в перечне роскошных автомобилей с повышенным налогом в основном машины, превышающие этот показатель.

Список автомобилей

Перечень машин, попадающих под налог на роскошь, в 2025 году увеличился на 87 моделей. Теперь в обновленном списке автомобилей:

• 635 моделей стоимостью 3-5 млн. рублей;
• 520 авто, цена которых 5-10 млн. рублей;
• 131 машина стоимостью 10-15 млн. рублей;
• 101 авто, цена которых более 15 млн. рублей.

В список попали не только модели Aston Martin, Bentley, но и такие марки автомобилей как Kia, Nissan, Chevrolet, Volvo и т.д.

Стоит учитывать, что Минпромторг считает среднюю стоимость машины, поэтому повышенный налог может начисляться даже тем, кто приобрел авто за 2,8-2,9 млн. рублей.

Также в перечень попали и более доступные машины с повышенной комплектацией. Например, налог на роскошь придется платить владельцам Mazda CX-9 Supreme, Exclusive и Executive, Nissan Murano High, High+, Top 3,5 и Top+, Kia Stinger GT и другие.

Полный список автомобилей, которые облагаются налогом на роскошь, можно посмотреть на сайте Минпромторга .

Кроме того, при составлении списка учитывается не только стоимость, но и возраст машины. Поэтому, владельцы дорогостоящих моделей автомобилей, возраст которых более 3 лет, повышенным налогом не облагаются.

Как рассчитать налог на роскошь

Сумма налога на роскошь зависит от региона, в котором зарегистрировано авто, так как в каждом субъекте России устанавливается своя ставка за 1 лошадиную силу. Кроме того, размер налога зависит от мощности двигателя авто. Чем мощнее машина, тем больше сумма.

Рассчитывается налог по следующей формуле: налоговая ставка за 1 лошадиную силу*мощность двигателя*повышающий коэффициент.

Сумма налога на роскошь на автомобиль также зависит от его стоимости: чем она выше, тем больше коэффициент:

Что изменится в налогообложении дорогих автомобилей в 2025 году

В налоге на роскошь на автомобили в 2025 сумма – является критически важным элементом. Так как считается она из расчета формулы: количество лошадиных сил в двигателе, умноженной на статический налоговый ставку, умноженную на специальный коэффициент стоимость авто, изменение коснется ставки или коэффициента. Доподлинно еще не известно, изменение чего утвердит правительственный орган.

С инициативой изменения налогообложения в следующем году выступила партия «Справедливая Россия», при этом, повышенные выплаты, предположительно, коснуться всех типов недвижимости, а не только транспортных средств.

Если правительство поддержит данную инициативу, то больше платить придётся даже владельцам яхт, так как они также подпадают под категории «роскоши». Для владельцев автомобилей с 2025 года отменяют повышенный налог, если авто стоит дешевле 10 миллионов рублей.

Цель введения налога на роскошь в 2025 году

Прежде, чем подробно рассмотреть расчет налога на роскошь, стоит разобрать, для чего он существует и что дает его введение, а также изменение. Изначально, главная цель любого налога – пополнение бюджета государства. Вещи, которые относятся к роскоши, преимущественно производится вне границ нашей страны, то есть, являются импортным товаром.

И чем больше такой товар покупают, тем меньше сбыт отечественных аналогов. Собственное производство в этом случает теряет прибыль. Для поддержания этих сфер бизнеса часть собранных налогов выдается как дотации и помощь государства.

Если посмотреть на перечень автомобилей, облагаемых налогом на роскошь в 2025 году, можно заметить, что там практически одни иномарки, за исключением пары моделей отечественного авторынка, которые производятся концерном «Аурус», но и у них стоимость ниже импортных элитных авто. Большинство потребителей старается приобрести европейские транспортные средства люксового сегмента, из-за этого страдает экономика отечественного производителя. Компенсировать ее частично также можно из налоговых сборов.

Помимо этого, налог служит неким регулятором на количественность роскошной техники у людей с большими финансовыми возможностями. То есть, человек платит не просто за каждую машину. Чем их больше в его владении, и чем они дороже, тем выше будут налоговые сборы.

Не каждый бизнесмен позволит себе 3 «Бентли», 4 «Порше» и 2 «Лимузина», при этом редко ими пользуясь, но отдавая львиную часть бюджета на содержание. Богатый человек будет вынужден сократить свой автопарк или задумается над приобретением отечественного транспортного средства.

Также налог позволяет собрать огромные суммы с олигархов и просто богатых людей в фонд самой страны. Учитывая нынешнюю экономику, это крайне важно для Российской Федерации, так как внешний долг страны составляет порядка 20 триллионов, а выплачивать его надо, и за счет простых налогоплательщиков из средней прослойки населения, сделать это, увы, не удастся.

Сегодняшняя экономика и так достаточно нестабильна, и если рассматривать налог на роскошь автомобили 2025, сколько он дает денег в казну и с кого собирается, то получается, что это самый выгодный способ для государства, чтобы обеспечить страну деньгами не за счет трудящихся граждан.

Также налоги данного типа обеспечивают страну средствами для ремонта и прокладки новых дорожных территорий. Хотя трассы в РФ и не могут похвастаться высоким качеством в некоторых небольших городах, межрегиональные участки сделаны вполне приемлемо. Н стоит забывать, что территория России огромна и протяженность дорог на ней также велика.

Для их ремонта требуется огромное количество денег, которые также берутся из налоговых сборов с роскоши.

Список автомобилей облагаемых налогом на роскошь в 2025

В данное время, полный список транспортных средств, которые подпадают пол налоговый сбор на роскошь, не сформирован полностью. Однако, его можно сравнить со списком 2022 года, так как модели автомобилей в старом издании также будут присутствовать и в новом. Из самых популярных производителей можно выделить нескольких, с определенными моделями ТС, стоимостью от 3 до 5 миллионов.

Как оплачивался налог на роскошь авто до 2022 года

С российских автовладельцев ежегодно взимается транспортный налог. Сумма налога зависит от лошадиных сил авто и региона регистрации собственника. Если машина стоила больше 3 млн рублей, при расчете традиционного транспортного взноса применялся дополнительный повышающий коэффициент. Это есть налог на роскошь.

Его устанавливали только для легковых авто, и его размер зависел от цены и возраста машины:

• 1,1 – у авто стоимостью 3-5 млн рублей возрастом менее 3 лет;
• 2 – у авто стоимостью 5-10 млн рублей возрастом до 5 лет;
• 3 – у авто стоимостью 10-15 млн рублей возрастом до 10 лет;
• 3 – у авто стоимостью более 15 млн рублей возрастом до 20 лет.

Перечень роскошных автомобилей ежегодно составляет Министерство промышленности и торговли (Минпромторг) на основании п. 2 ст. 326 НК РФ . Традиционно обновленный список публикуется на сайте ведомства в марте.