Налог на майнинг

Просто владение криптовалютой. Налогом не облагается до момента ее продажи.

Операции с криптовалютой на биржах и в P2P-обменниках. На биржах совершается три типа операций с криптовалютой: покупка и продажа за фиат, деривативные сделки и обмен одной криптовалюты на другую.

В первом случае, когда вы продаете криптовалюту за фиатную валюту — рубли, доллары, евро — налог платится с дохода, который вы получили с реализации криптовалюты. При этом можно попробовать вычесть сумму, за которую ее приобрели. То есть вы платите налог с превышения дохода от реализации над расходом на приобретение.

Таким же образом исчисляется налог с дохода, полученного при обмене в P2P-обменниках.

Вы можете совершать деривативные сделки с криптовалютой — например, фьючерсные или опционные сделки. При этом, обычно, не происходит ее реализации за фиат, но есть получение дополнительного дохода в криптовалюте. То есть вы можете зайти в сделку с одной суммой, а выйти из нее с большей.

В данном случае это получение дохода в натуральной форме, то есть в виде имущества — криптовалюты. С этого дохода необходимо заплатить налог в соответствии с рыночной стоимостью дополнительно полученной криптовалюты на дату ее получения.

Рекомендуем материал

Для тех, кто хочет знать, как задекларировать доход с криптовалюты . В материале пошагово и подробно показываем, как оплатить налог для владельцев криптовалют в 2021 году.

При обмене одной криптовалюты на другую, если они менялись в количестве одна к одной, то это товарообменная операция. Налог с нее платить не нужно. Однако если возникает прирост имущества, то налог платится со стоимости прироста имущества.

Его можно определить путем сравнения стоимости полученной и отданной криптовалюты, выраженных в любой фиатной валюте.

Важно отметить, что физические лица подают налоговую декларацию раз в год, а юридические помесячно или поквартально. В них они отражают доходы, полученные при продаже криптовалюты, стоимость ее приобретения, а также возможный прирост криптовалюты, то есть получение дохода в натуральной форме. Налог уплачивается, соответственно, раз в год или поквартально.

Это относится как к операциям в Р2Р-обменниках, так и на биржах.

В итоге налогом облагается:

1. Получение фиатного дохода с продажи криптовалюты. Например, инвестор купил 1 ETH по цене $1 тыс. Когда ETH вырос до $2 тыс., он продает 0.1 ETH за $200. Прибыль от реализации составила $100 и с них нужно уплатить налог. Если ETH упал до $500, то прибыли с реализации нет, поэтому инвестор не платит налогов.
2. Прирост криптовалюты в натуральной форме — в форме имущества. Например, у инвестора был 1 BTC. В результате торгов появился прирост имущества и у инвестора стало 1,5 BTC. С прироста имущества в 0,5 BTC он должен уплатить налог в соответствии с рыночной стоимостью криптовалюты на дату ее получения.

Отдельный случай: если покупаете и продаете за иностранную валюту, то доходы и расходы исчисляются в рублях по курсу на дату проведения операций. При продаже криптовалюты возникает курсовая разница и необходимость произвести переоценку этой криптовалюты для физлиц.

Требование о курсовой переоценке криптовалюты для юридических лиц сейчас отсутствует. То есть, когда криптовалюта лежит на кошельке и растет в цене и в рублевом эквиваленте, прирост стоимости не облагается налогом до момента, пока вы ее не продадите. Только тогда этот прирост считается доходом и будет обложен налогом.

При исчислении налога учитывается курс покупки и продажи криптовалюты. Например, инвестор купил монету при курсе доллара 59 руб. на дату покупки, а продал эту монету при курсе 61 руб. Налог будет считаться как минимум с прироста курсовой стоимости, то есть с 2-х руб. — даже если в иностранной валюте цена криптовалюты не изменилась.

Рекомендуем материал

Для тех, кто хочет разобраться в юридических аспектах криптовалюты . В статье рассказываем, что делать, чтобы ваш сайт не заблокировали из-за криптовалюты. Также перечисляем законы, которые защищают ваши права в отношении нее.

Получение криптовалюты в дар. Если вы отдаете криптовалюту даром, то в соответствии с Гражданским кодексом считается, что вы подарили это имущество. Даритель с этого не платит налог, а получатель обязан заплатить налог на доход физического лица с рыночной стоимости полученного подарка.

Есть исключение для близких родственников — они могут дарить без уплаты налогов. К близким родственникам относятся:

• супруги;
• родители и дети — в том числе усыновители и усыновленные;
• дедушки, бабушки и внуки;
• братья и сестры, имеющие общих отца или мать.

Криптовалюту получили в качестве оплаты за работу — это незаконно. Даже если вас не привлекут за нарушение закона о цифровых финансовых активах, то вы обязаны заплатить налог с полученного в оплату имущества, то есть криптовалюты.

Перевод криптовалюты с одного кошелька на другой. В этом случае применяются общие нормы Налогового кодекса. Если вы с кошелька или с одной биржи переводите криптовалюту в том же количестве, что и заносили, то это не облагается налогом.

Налог с перевода криптовалюты платится, если вы переводите больше, чем туда отправляли. То есть имеет место прирост имущества. В зависимости от источника получения криптовалюты, этот прирост будет попадать в одну из категорий или одно из оснований получения дохода и, соответственно, облагаться налогом.

Например, у вас на кошельке прибавилось 20 BTC. Они могли появиться в результате торгов или получены в дар не от близкого родственника. Тогда эти 20 BTC будут считаться приростом имущества. С них нужно заплатить налог по рыночной стоимости BTC на дату их получения.

Покупка товаров или услуг за криптовалюту в зарубежных сервисах

Российским гражданам и компаниям запрещается принимать криптовалюту в оплату товаров, работ и услуг в соответствии с законодательством РФ. Оно запрещает проводить операции, принимать или перечислять в оплату криптовалюту по закону « О цифровых финансовых активах ». Где бы ее не проводили, эта операция для российских граждан является незаконной.

За незаконный прием криптовалюты в качестве оплаты налагается штраф в размере:

• от 20 тыс. до 200 тыс. руб. для физлиц;
• от 50 тыс. до 400 тыс. руб. для должностных лиц;
• от 100 тыс. до 1 млн руб. для юрлиц.

Но есть и другой путь для тех, кто получает в оплату криптовалюту от иностранных компаний. При работе с ними договор может быть заключен по законам их страны — например, по английскому праву. В нем должны быть детально прописаны все способы оплаты и суммы в криптовалюте.

Тогда в РФ можно будет подтвердить, что вся криптовалюта была законно получена и сделки регулировались иностранным правом.

С точки зрения российского законодательства, это будет считаться безвозмездным получением имущества. В этом случае с полученной по договору криптовалюты нужно заплатить 13% или 15% налога.

Майнинг в России в 2021 г.

В 2021 году Россия стала третьей страной в мире по майнингу – добыче криптовалюты. Такую статистику опубликовал Кембриджский университет. Тенденция роста показателей возникла из-за резкого снижения доли в Китае до нулевого показателя.

Конкретного закона о майнинге в России нет, который регулировал бы торговлю и трейдинг биткойном. Летом 2021 года глава комитета по финансовому рынку Анатолий Аксаков заявил, что эта деятельность покидает страну. Однако, осенью губернатор Иркутской области выдвинул предложение по признанию майнинга видом предпринимательства.

Это было обусловлено ростом потребления электричества в России подпольными майнерами. Он предложил величить тариф на электроэнергию для владельцев майнинговых ферм. Эту идею поддержали представители Минэнерго РФ.

Сейчас вопрос тщательно прорабатывается властями. В настоящее время бизнес на майнинге в России приравнивается к обычному предпринимательству. Специальных регулирующих норм нет.

Юрист Ефим Казанцев рассказал, что майнинг равносилен любому другому бизнесу, где человек покупает оборудование, создаёт продукт и реализует его.

Как работают майнеры в 2022 году?

Майнинговые компании в России сейчас работают, примерно, одинаково. Выкупают специальное вычислительное оборудование, сдают в аренду мощности техники компаниям, зарегистрированным на биржах цифровой валюты. Из дохода, полученного от продажи биткойна, вычитают расходы на электричество и обслуживание оборудования.

С оставшейся прибыли оплачивают налоги.

Сейчас на международных биржах запрещена регистрация юридических лиц. Когда это будет разрешено, ситуация станет проще. Вскоре планируется создание бирж для продажи вычислительных мощностей, пилотные проекты запущены.

1. Без обязательного лица.
2. С налогообложением с организации или эмитента.

• права на участие в капитале непубличного акционерного общества;
• денежные требования;
• осуществление прав по эмиссии ценных бумаг.

Тезисно, согласно этому закону, нельзя рассчитываться цифровой валютой. Ее можно покупать, хранить и продавать на биржах. Парадокс в том, что основное ее назначение – оплата, но рассчитываться за товары или услуги ей нельзя. Такая неувязка может принести большие проблемы налогоплательщикам.

Перевод или дарение криптовалюты третьему лицу может расцениваться, как продажа или покупка. Налоговые органы России могут переквалифицировать сделку. Защититься от таких проблем на текущий момент невозможно.

Поэтому для майнинга или торговли криптовалютой, лучше выбирать биржи. Предварительно следует изучить отзывы и принцип работы платформы. Важно, чтобы была возможность выводить заработок на банковские карты и/или электронные кошельки.

Как зарегистрировать майнинг в России в 2022 г.?
В законодательстве России нет точного определения майнинга. Согласно ст. 2 ГК РФ – самостоятельная деятельность, направленная на получение прибыли.

Налоговая служба может расценить майнинг как один из видов предпринимательской деятельности.

• 63.11 «Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность»;
• 63.11.1 «Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов».

Расчет налога на майнинг

Самый оптимальный вариант – доходы-расходы. Для этого налоговой инспекции необходимо предоставить документы, подтверждающие факт покупки: платежная квитанция, оферта. Это докажет перечисление денежных средств за цифровалюту.

Если криптовалюта является имуществом, то можно воспользоваться профессиональным вычетом (20%) или вычетом физического лица. Расходы на электричество и оборудование вычитаются из дохода.

• по 41 счету – товар;
• по 58 счету – финансовое вложение.

• предоставлять отчёт о владении криптой;
• при конвертации биткойна в рубли оплачивать налог от дохода.

Как легально майнить биткоины в России и платить налоги?

Если годовая прибыль от криптовалюты не превышает 150 миллионов рублей, то допускается использовать УСН. Налог составляет 6%. Это проще, чем использование ставки 25% на доход-расход. Такой подход снимает необходимость обоснования прибыли. Однако, вести учёт расходов и подавать декларацию придется в обоих
случаях.

Если ожидаемые поступления от майнинга в России в 2022 г. не превышает 2,4 миллиона рублей, а найм работников не планируется, то майнер может зарегистрироваться в качестве самозанятого лица. Так, снижается налоговая ставка
до 4-6%, не нужно подавать налоговые декларации. Доход фиксируется через онлайн-банкинг или приложение ФНС.

Стоит учесть, что согласно ст. 14 закона «О цифровых финансовых активах», граждане России не имеют права принимать криптовалюту, как средство оплаты товаров, работ и услуг. Ответственность за несоблюдение закона не установлена. Однако, необходимо соблюдать правильный документооборот, чтобы не было проблем со стороны налогового законодательства.

Отчет о владении криптовалютами

Если доход от криптовалюты более 600 тысяч рублей, необходимо подавать отчёт. Даже, если биткойн не был переведен в рублёвый эквивалент и не выведен на личный счёт.

Поскольку законодательно майнинг в России в 2022 году не зарегламентирован, нет ответов на многие вопросы. Например, что считается поступлением, как фиксировать курс крипты и как учитывается трейдинг.

Подавать отчеты о владении криптовалютой от майнинга необходимо ежегодно. Сроки, установленные законом таковы: до 30 апреля следующего за отчётным годом. То есть, отчёт за владение валютой в 2021 году необходимо предоставить до 30 апреля 2022 года.

Порядок уплаты налогов с доходов, полученных при обмене криптовалют на рубли

Обязательство по уплате налогов возникает в случае конвертирования криптовалюты в рубли. На биржевом или трейдерском кошельке может быть любая сумма, а налог с нее необходимо оплатить после вывода на личный банковский счёт.

Возникает спорный момент. Считается, что уплате налогов в России не подлежит сумма менее 600 тысяч рублей. Но, по мнению юристов, такое представление ошибочно. Оплачивать налог необходимо при любых суммах вывода.

Вся сумма, конвертированная в рубли, считается доходом. Если после майнинга и торгов деньги были выведены по повышенному курсу, то данный термин – это разница между суммой покупкой и продажи. Важно, чтобы покупка была документально подтверждена.

Декларирование дохода, полученного физическими лицами

Ежегодно необходимо подавать декларацию о доходах, полученных физическими лицами. Налог на майнинг просчитывается самостоятельно и составляет 12-15% от суммы положительного баланса. Для уплаты НДФЛ все доходные и расходные операции должны быть подтверждены документально.

Недостаточно высчитать
процент с общей суммы: каждое поступление должно иметь подтверждающий документ.

Подтверждением могут выступать платежные квитанции, скриншоты транзакций из личного кабинета, банковские выписки о получении денежных средств. Такой способ оплаты налогов самый простой, но невыгодный. 13% налогов от оборота – большая сумма.

Оформление ИП

Оформить индивидуальное предпринимательство для осуществления майнинга можно быстро и просто, как и закрыть этот статус. При открытии счета в банке, организация может оформить ИП бесплатно.

1. Предприниматель может выбрать удобную для себя систему налогообложения (УСН): 6% от оборота или 15% от разницы доходов и расходов.

Второй вариант подходит майнерам, которые планируют закупать оборудование, арендовать помещение, расходовать большое количество электроэнергии. Все эти траты вычитаются из суммы доходов. Налог оплачивается от разницы.

1. Наличие расчетного счета. Конвертация в рубли и вывод денежных средств происходит на карту, привязанную к расчётному счету в банке. Ещё один вариант – вывод на личную карту и перевод на бизнес-счет.
2. Обязательные платежи в фонд страхования. Их сумма составляет около 40 тысяч рублей в год. Но эту сумму вычитают их налога на доход.

Оформления статуса самозанятого

Не так давно в России появился статус самозанятого. Налоговые обязательства физического лица составляют всего 4% от дохода. Он распространяется на тех, кто собирается майнить сам, без сотрудников и использования имущества. Поскольку криптовалюта – это имущество, майнинг подходит под статус самозанятого.

Оформить самозанятость можно через сайт ФНС или банковские приложения. С каждой доходной транзакции необходимо формировать чек и ежемесячно оплачивать налоги. Годовой лимит на оборот – 2,4 миллиона рублей. В случае превышения, от статуса самозанятого можно отказаться и зарегистрировать, например, ИП.

Другие важные моменты

1. Источник происхождения криптовалюты государству неважен.
2. Владеть криптой как имуществом могут и несовершеннолетние дети. Уплачивать налоги с доходов будут их официальные представители (родители или опекуны).
3. Вопрос с НДФЛ может возникнуть при получении криптовалюты в дар. То есть, одариваемому его придется оплатить, так как налоговая служба регламентирует доходом любое получение биткойна.

Штрафы и ответственность за торговлю и майнинг криптовалютой в России

Майнерам обязательно необходимо предоставлять ежегодно отчёты о владении криптовалютой. В ином случае, налагается штраф: 50 тысяч рублей и 20% от суммы фиата.

Если налог не был уплачен вовремя, майнеру придется заплатить штраф – 40% от
предполагаемого налога плюс сумма самого обязательства.

Налоговая не обратит внимание, если ежемесячные поступления на банковскую
карту не превышают 50 тысяч рублей или 600 тысяч рублей в год.

Положения у налоговых органов могут вызвать следующие манипуляции:

• частые и регулярные переводы от одного человека или разных лиц (более 10 в день);
• моментальное снятие наличных после их поступления на карту (в течение банковского дня);
• отсутствуют расходные операции по карте, а доходы сразу обналичиваются в банкомате;
• после зачисления денежные средства сразу переводятся третьему лицу.

Необходимо всегда сохранять чеки, банковские выписки, квитанции о транзитных операциях. Это станет подтверждением доходов и расходов и упростит уплату налогов.

В 2021 году доход от майнинга в России составил более 350 миллиардов рублей. В
2022 году планируется рост показателей. Центральный Банк РФ настаивает на
введении новых законодательных актов, регулирующих оборот криптовалюты. Это
обусловлено тенденцией появления «подпольных» майнеров и отмывания денег
через биткойн.

Криптовалюта с точки зрения налогов и бухгалтерского учета в россии

1 января 2021 года в силу вступил федеральный закон № 256-Ф3 «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» («Закон о ЦФА»). Этот закон делит криптовалюту на два типа:

Майнинг Bitcoin на Binance Pool

Комиссия 0.2%. Нет комиссий внутри биржи. Ежедневные выплаты. Начать майнить!

• Криптовалюта у которой нет, так называемого, обязательного лица;
• Криптовалюта с которой взымается налогообложение с эмитента или организации.

К цифровая валюте («ЦВ») относится: BTC (курс биткоин к рублю), ETH (курс эфир к рублю) и многие другие монеты, которые выпущены на блокчейне. Цифровая валюта по законодательству о банкротстве считается имуществом.

Цифровые финансовые активы («ЦФА») — цифровые права, которые, среди прочего, включают в себя:

• денежные требования;
• возможность осуществлять права по эмиссионным ценным бумагам;
• права участия в капитале непубличного АО.

Главное отличие ЦФА от ЦВ — наличие эмитента, то есть лица, которое несет обязательства перед владельцем.

Если говорить про ЦФА, то эти ответственные лица должны быть в реестре центрального банка.

Ledger Nano X. 7850 грн. Скидка 10%

Доставка 2 дня по Украине. Оплата USDT, USDC. Гарантия 2 года. Купить кошелек!

Главный тезис этого закона в том, что цифровой валютой нельзя рассчитываться. Парадокс в том, что оплата — это одно из основных целей криптовалюты, но расплачиваться ею вы не можете. Крипту можно хранить, покупать и продавать на бирже. Эта неувязка несет серьёзные проблемы для налогоплательщиков.

Если вы отдали или перевели криптовалюту другому лицу, это действие может быть переквалифицировано как покупка или продажа.

Если у налоговой будет желание вас прижать, путем переквалификации ваших сделок, то от этого защититься просто невозможно. Таким образом у налоговой есть все возможности прижать неугодных.

Если вы решите майнить или торговать криптовалютой, рекомендуем для этих целей биржу Binance, регистрируйтесь по это ссылке . Это и биржа для криптовалют и надежный пул для майнинга. При этом она единственная в России, где можно без проблем выводить деньги на банковский карты всех банков России а так же на электронные денежные системы, такие как Qiwi и другие.

Как собрать майнинг ферму не переплачивая деньги за дорогое оборудование.

NFT сейчас — как Bitcoin в 2014

NFT уже в играх и метавселенных. Вложи 100$ и заработай 10000$. Купить NFT!

Что можно делать с криптовалютой в россии

Криптовалюту нельзя использовать в каких либо расчетах и ничего за нее покупать. Но ее можно покупать, продавать, и майнить (майнинг эфира). Закон это не запрещает.

В «домашнем майнинге», кроме налогов на прибыль, ничего платить не нужно. Но если вы купили ферму на заводе, на промышленном предприятии, проинвестировали в нее, тогда вы обязаны платить за это реальные (фиатные) деньги. Но забирать у вас процент криптывалюты никто не имеет права.

Вопросов остается больше чем ответов:

• Возможно ли в виде бартера обменивать валюту на что то другое, если это имущество;
• Можно ли дать беспроцентный заем;
• Можно ли ввести криптовалюту в уставной капитал;
• Как быть с залогом для криптовалюты.

Как и какие налоги нужно платить с майнинга и торговли криптовалютой в россии

Налоги с криптовалюты обязаны платить все. Налог на майнинг так же. И контролировать это будут очень жестко. Так же вводится отчетность касательно криптовалюты.

А теперь подробнее: если вы занимаетесь майнингом, покупаете или продаете криптовалюту,- это не что иное как предпринимательская деятельность. Подробнее об этом можете почитать в гражданском кодексе (ссылка внизу). Но если вы систематически получаете доход, то ваша деятельность является предпринимательской.

А значит вы обязаны стать на учет как налогоплательщик, предприниматель или создать организацию и платить налоги.

При желании, налоговая служба без каких либо проблем сможет вас притянуть к ответственности в случае систематического получения дохода. Если вы занимаетесь профессионально криптовалютами, лучше зарегистрируйтесь как индивидуальный предприниматель. Максимальный тюремный срок за неуплату налогов составляет 5 лет.

Выберите упрощенку 6% и спите спокойно.

Налог должен быть уплачен с любого дохода. Если вы организация (юридическое лицо) и занимаетесь покупкой и продажей криптовалюты или ее майнинг, то заплатите налог на прибыль, а если вы физического лицо или индивидуальный предприниматель, заплатите с нее НДФЛ. Если сумма дохода больше 5 000 000 рублей, сумма налога уже не 13% а 15% для физических лиц.

А если индивидуальный предприниматель, это 6% в зависимости от режима налогообложения.

Как рассчитывать налог

Все просто, доходы — расходы. Вам нужно доказать факт покупки: либо документ оферты на сайте, либо платежный документ. Т.е. нужны доказательства того, что вы перечислили деньги за криптовалюту.

Если криптовалюта это имущество, вы можете воспользоваться имущество вычетом как физическое лицо, а если индивидуальный предприниматель, — профессиональный вычет 20%.

Расходы на майнинг (компьютеры, электричество) можно вычитать.

Что из себя представляет криптовалюта в российском учете:

• На 41 счету числиться как товар.
• На 58 — как финансовое вложение.

В любом случае криптовалюта является активом. В учетной политике нужно прописать либо как товар, либо как финансовое вложение.

Как имущество, криптовалюта не облагается налогом на имущество и не облагается НДС. Если вы совершаете продажу или покупку, ее не нужно переоценивать. Если вы купили по определенной цене, но она изменилась, тогда никаких дополнительных налогов за нее платить не нужно.

1. Отчитываться о владении криптовалютами;
2. Платить налог от дохода при обмене криптовалюты на рубли.

Как легально заниматься майнингом или трейдингом криптовалюты в россии в 2021 году, что бы ни у банка ни у налоговой к вам не возникло вопросов

Если вы приняли решение торговать или инвестировать в криптовалюту, рекомендуем для этих целей биржу Binance, регистрируйтесь по это ссылке. Это и биржа для криптовалют и надежный пул для майнинга, а так же крупная площадка для инвестирования. При этом она единственная в России, где можно без проблем выводить деньги на банковский карты всех банков России а так же на электронные денежные системы, такие как Qiwi и другие.

По сути существует три возможных варианта.

Закон о цифровых активах

С 2021 года криптовалюта в России признана имуществом. Монеты можно использовать для расчетов с кредиторами в делах о банкротстве, при разделе имущества. Также разрешено заключать официальные сделки с цифровыми активами.

Закон запрещает использовать виртуальную валюту для оплаты в интернете и оффлайн. Майнинг документально не определен. Однако по общему правилу любая деятельность, которая приносит прибыль, облагается налогом.

В 2022 году Минфин РФ предложил внести поправки, которые запретят майнерам получать награду в криптовалюте за нахождение новых блоков. Пользователи будут вынуждены сразу обменивать монеты на фиат. Это может усложнить добычу коинов.

Инициатива находится на рассмотрении в Госдуме. Среди других предложений — легализация майнинга и введение штрафов за неуплату налогов. Ожидается, что поправки будут приняты к началу 2025 года.

Декларирование дохода, полученного физическими лицами

Ежегодно необходимо подавать декларацию о доходах, полученных физическими лицами. Налог на майнинг просчитывается самостоятельно и составляет 12-15% от суммы положительного баланса. Для уплаты НДФЛ все доходные и расходные операции должны быть подтверждены документально.

Недостаточно высчитать
процент с общей суммы: каждое поступление должно иметь подтверждающий документ.

Подтверждением могут выступать платежные квитанции, скриншоты транзакций из личного кабинета, банковские выписки о получении денежных средств. Такой способ оплаты налогов самый простой, но невыгодный. 13% налогов от оборота – большая сумма.

Резюме

Российское законодательство считает криптовалюты ценным имуществом, а майнинг — способом их получения. Доходы от добычи монет подлежат налогообложению. Владелец небольшой фермы может платить сборы как физическое лицо или получить статус самозанятого.

Майнерам с мощной техникой лучше открыть ИП. За уклонение от уплаты сборов предусмотрены штрафы — до 40% от суммы и пени за каждый день просрочки.