Льготы по земельному налогу

Данные льготы делятся по своей локации на государственные и региональные (местные). Ниже рассмотрим каждый пункт более подробно и поймем какие льготы и в каком размере предусмотрены для отдельных лиц и организаций.

Государственные льготы на землю

Данный вид льгот предусмотрен законодательством РФ и делится на полное освобождение от уплаты от земельного налога и ее частичного уменьшения.

Полностью освобождаются от уплаты данного налога следующие лица и организации:

• организации Федеральной службы исполнения наказаний;
• организации, регулирующие автомобильные дороги;
• религиозные благотворительные организации;
• организации государственного значения, содержащие, лечащие и реабилитирующие инвалидов;
• организации, имеющие в своем составе капитал от организаций инвалидов, если число их работников-инвалидов составляет ровно половину всех работников. А их суммарный уровень фонда оплаты за труд – не менее двадцати пяти процентов;
• организации, владельцами которых есть вышеуказанные организации инвалидов. Собственник в данном случае должен быть один;
• организации народных промыслов с всем необходимым оборудованием и приспособлениями для создания и реализации этих самых художественных промыслов (создаваемых изделий);
• жители других народов (народов Сибири и Северной стороны Российской Федерации в целом т.п.), участки которых находятся с целью реализовывать и олицетворять уровень жизни своего народа, вести хозяйственную жизнь, тем самым сохраняя самобытность своего этноса;
• другие лица и организации, установленные законодательством.

Частично освобождаются от уплаты земельного налога, заплатив только часть пошлины, следующие лица или организации:

• Герои Советского Союза и Российской Федерации и т.п.
• Инвалиды первой и второй групп.
• Дети инвалиды и инвалиды с рождения.
• Ветераны различных боевых действий, в том числе и в Великой Отечественной Войне.
• Лица, пострадавшие от воздействия радиации на ЧАЭС и других подобных объектах.
• Лица, принимавшие участие в проверке ядерных снарядов и ликвидации их последствий в пределах военной территории.
• Лица, перенесшие или болеющие заболеваниями от полученной радиации в связи с учебными или опытными проверками ядерного оружия или любых других установок, в том числе и космических.
• Лицам, достигшим определенного пенсионного возраста (соответственно у мужнин и женщин он отличается), получаемым пожизненные выплаты каждый месяц.
• Лица, подходящие под описание отдельного пункта Законодательства об отдельном виде пенсионных выплат.
• Многодетные семьи или лица, опекающие 3-х и более детей, не достигших совершеннолетия.

Данные преимущества частичной уплаты налога на землю, относительно вышеуказанных лиц, действительны относительно только одного участка.

Если же граждане имеют несколько подобных участков земли, преимущество падает либо на выбранный ими участок, или же в помощь может прийти налоговая служба. Она и рассчитывает самый беспроигрышный вариант с целью наибольшей экономии средств.

В случае с единственным участком, то здесь можно указать еще одно преимущество: если участок меньше или равен шестиста квадратным метрам, то его владелец полностью освобождается от уплаты налога.

Местные (региональные) льготы

В отличие от государственных органов, региональные могут самостоятельно контролировать правовые налоговые льготы и вносить в них изменения в пользу владельцев и пользователей данных участков. Данные льготы равны для всех и не распространяются на какое-то отдельное лицо или организацию.

Местные органы самоуправления могут разграничивать ставки для земельных участков различного назначения.

Но они не имеют право увеличивать ставку более, чем на 0,3% от стоимости (оцененной в соответствии с государственными документами) для следующих земель:

• Сельскохозяйственного назначения.
• Жилые фонды и объекты инженерных обслуживающих комплексов.
• Для ведения собственного хозяйства (сад, огород, садоводство и др.).
• Под оборонительные и таможенные работы.

Другие категории, не включенные в данный список, ставка не повышается выше полутора процентов от стоимости земель.

Также ставка может регулироваться местными региональными властями в зависимости от географического положения на карте (центральная часть населенного пункта или же его окраина), категории или целевой направленности участка.

Каким образом можно обрести льготу на землю

Если вы или ваша организация соответствуете хотя бы одному пункту по льготам, приведенным выше, вы вправе заявить об этом в налоговые органы. Для этого необходимо подать заявление на один участок, равный шестистам квадратных метров (можно меньше, но не более того). Сделать это необходимо до первого ноября.

Далее налоговая инспекция присылает уведомление об оплате определенного налогового сбора, в соответствии с вашим видом земельного участка.

Имущественный налог

За какое имущество нужно платить налог

Налогом на имущество физических лиц (налогом на недвижимость) облагается недвижимость, которая находится в собственности налогоплательщика: дом, квартира, комната, садовые постройки (те, которые имеют фундамент, то есть, являются объектами капитального строительства) а также гараж, машиноместо и недостроенные здания (ст. 401 НК РФ). Если человек владеет долей в квартире, доме или ином помещении, он платит пропорциональную его доле часть общей начисленной суммы налога.

Внести плату необходимо до 1 декабря, а оплачиваемый период – предшествующий год, то есть, в 2022 году приходят квитанции за 2021 год.

Как рассчитывается налог

Сейчас налог рассчитывается на основе кадастровой стоимости (которая в свою очередь пересматривается каждые пять лет). При этом учитываются многие факторы, влияющие на стоимость жилья: расположение, инфраструктура, параметры дома, стоимость аналоговой недвижимости, и так далее.

Врезка: Кадастровую стоимость недвижимости в собственности легко узнать. Для этого собственник должен сделать запрос в ЕГРН на сайте Росреестра или через сервис «Мои документы».

Кроме того, важно отметить, что налог на имущество относится к местным, поэтому каждый регион может устанавливать свои ставки, главное – чтобы они не противоречили общим требованиям. Поэтому для того, чтобы узнать конкретные ставки для вашей недвижимости, вам следует изучить документы по вашему региону. Общая ставка, которая установлена как базовая для всей страны, составляет 0,1% от кадастровой стоимости недвижимости.

Не облагаются налогом маленькие объекты недвижимости:

• Комната до 10 кв. м.
• Квартира до 20 кв. м.
• Дом до 50 кв. м.

Куда приходит платежный документ на налог (имущественный и земельный)

Если собственник зарегистрирован на сайте налоговой службы или госуслугах, квитанция приходит в личный кабинет в электронном виде. Там же можно оплатить онлайн при помощи карты.

Если собственник не зарегистрирован на сайтах, квитанция придет ему по почте. Оплатить ее можно в одном из отделений удобного банка.

А если квитанция не пришла, можно обратиться самостоятельно в налоговую службу (отделение по месту прописки или жительства), чтобы уточнить, в чем причина и получить платежку. В противном случае собственник будет платить пени!

Какие льготы предусмотрены по уплате имущественного налога

Как мы уже упоминали выше, маленькие помещения не облагаются налогом. Это не вполне льгота, но, вне всякого сомнения, приятная новость.

А есть отдельные категории льготников, которые полностью или частично освобождены от уплаты имущественного налога:

• Инвалиды.
• Получатели социальной пенсии.
• Люди в предпенсионном возрасте или имеющие достаточный стаж для выплаты пенсии.
• Жертвы катастроф Чернобыля, Семипалатинска, Кыштыма.
• Участники Великой Отечественной войны, участники боевых действий.
• И другие категории, которые вы найдете в ст. 407 НК РФ.

Не полностью освобождаются от уплаты налога многодетные родители с тремя и более детьми, но они получают скидку в размере стоимости 5 кв. м. кадастровой стоимости.

Получить льготы можно только на один объект недвижимости.