Как закрыть ип с долгами

Чтобы прийти к решению, можно ли закрыть ИП с долгами, необходимо обратиться к тексту ФЗ№129, который регулирует государственную регистрацию бизнеса.

Первый пункт статьи 22.3 сообщает о том, что ФНС не осуществляет проверку задолженности ИП при аннулировании госрегистрации. В других нормативных документах также не содержится упоминаний о запрете снятия с учета при неоплаченных долгах. Это значит, что ликвидация ИП с долгами — абсолютно законная процедура, которая не влечет административной ответственности.

Почему так? Ведь всего несколько лет назад ФНС отказывала в снятии ИП с учета, если у него была задолженность в Пенсионный Фонд? Ответ также находится между строк закона — в статьях ГК РФ под номерами 2, 23 и 24. Они гласят, что деятельность предпринимателя ведется на собственный риск и вся ответственность ложится на личное имущество. Так как ИП и физлицо неотделимы, долги тоже не разделяются на “свои” и “коммерческие”.

Поскольку обязанность рассчитаться со всей задолженностью остается физическому лицу, у ФНС нет оснований препятствовать в исключении записи из ЕГРИП.

Ответ на вопрос, как закрыть ИП с долгами ПФР, основан на тех же положениях законодательства — долг в Пенсионный фонд не может остановить предпринимателя от планов о прекращении деятельности. Также обстоит ситуация с неоплаченными средствами по договорам с бизнес-партнерами, с банковскими кредитами.

Обратите внимание: решение поставить бизнес на паузу не остановит начисление фиксированных страховых взносов: они рассчитываются на каждый день в статусе ИП и не пересчитываются, если деятельность не ведется. По этой причине тянуть с аннулированием регистрации не следует — ведь с каждым днем долг в ПФР только увеличивается.

Также, стоит учесть: после снятия с учета бывший предприниматель обязан рассчитаться со всеми задолженностями в сжатые сроки, о которых мы предупредим вас далее.

2. Пошаговый процесс, как закрыть ИП с долгами в 2022 году

При завершении собственного дела ИП-должник может придерживаться стандартной инструкции, которая подойдет любому бизнесмену:

1. Подготовка документов. Для налоговой нужно приготовить стандартное заявление по форме Р26001. Его можно составить самостоятельно или обратиться к онлайн сервису за помощью, чтобы учесть все правила и условия ФНС, относящиеся к документам.
2. Уплата государственной пошлины. Этот шаг проходят только бизнесмены, которые выбирают непосредственный способ обращения в ИФНС с заявлением в распечатанном виде. Сумма взноса — 160 руб. Обращаясь к сервису, можно закрыть ИП с долгами онлайн и не платить госпошлину.
3. Предоставление документов в ФНС. Можно распечатать документы и отнести самостоятельно, передать через МФЦ, отправить онлайн через наш сервис или воспользоваться платной услугой нотариуса.
4. Проверка. На шестой день заявление будет рассмотрено и вы сможете удостовериться в исключении из госреестра, получив уведомление на электронную почту.

Что касается отчета в Пенсионный Фонд, который ранее входил в перечень обязательных: сейчас при ликвидации с долгами он не нужен. Налоговая сама запросит информацию о пенсионных отчислениях. В случае, когда пенсионные взносы уже оплачены, но по другим обязательствам есть задолженность, отчет можно приложить.

Обратите внимание: своевременная уплата фиксированных взносов позволит снизить налоговую базу на их сумму и сократить расходы. Когда взносы уплачиваются после снятия с учета, их уже нельзя компенсировать, снижая налог!

Так как закрыть ИП с долгами по налогам реально, не стоит забывать о них при приобретении статуса физлица. Несвоевременный расчет может привести к негативным последствиям: штрафам, неустойкам, судебным разбирательствам.

2.1 Что делать с долгами в бюджет

Для бизнесменов, прекративших деятельность, законодательство устанавливает конкретные сроки расчетов с бюджетными долгами.

Следуйте порядку возврата задолженности:

• Взносы в ПФР и ФОМС за себя необходимо внести в течение 15 дней с момента аннулирования регистрации. Сумма уменьшается в соответствии с отработанным периодом.
• Налоговые отчисления на режимах УСН и ЕСХН предприниматели вносят до 25 числа следующего месяца.
• Оплату патента следует произвести в соответствии с условиями, указанными в самом патенте, то есть — до конца срока его действия. Патентом нельзя будет пользоваться при закрытом ИП, а значит окончанием действия можно считать дату ликвидации бизнеса. Если патент был оплачен полностью, лишние средства за неиспользованный период подлежат возврату по заявлению в ФНС.

Данная схема возврата долгов в бюджет не всегда выполнима. Бывает, что у предпринимателя нет финансовых возможностей даже на эти взносы. Что делать в такой ситуации? Можно обратиться в ФНС с просьбой провести реструктуризацию долга: разбить сумму на более мелкие платежи или перенести дату оплаты на поздний срок.

Другим способом рассчитаться с долгами является банкротство. Но, прибегать к этой процедуре стоит лишь в крайнем случае, когда долг многократно больше стоимостной оценки имущества.

Что будет, если после того, как закрыть ИП с долгами, физлицо не рассчитается по своим обязанностям в сроки? В этой ситуации, ФНС, ПФР, уволенные сотрудники и партнеры по бизнесу могут требовать причитающиеся им выплаты в судебном порядке.

2.2 Как погашать долги партнерам

Кредиторская задолженность перед партнерами возникает в результате неисполненных обязательств по оплате услуг, поставок, по аренде и т.п. С ликвидацией такие долги тоже остаются, и кредиторы вправе требовать их погашения.

Сроки уплаты обусловлены договором, по которому возникло обязательство. Но, контрагенты — не строгие госорганы и они могут пойти на отсрочку оплаты по устной просьбе бывшего партнера. Законодательно даже предусмотрена возможность прощать долги контрагента — по ст. 415 ГК РФ.

Если же мирными переговорами отсрочить платеж не вышло, и долг перед контрагентом не был закрыт, решение конфликта возможно в претензионном или судебном порядке.

А как быть с банком? Можно ли закрыть ИП с кредитом? Это также возможно и банк ликвидации ИП с долгами не препятствует. Платежи по кредиту необходимо будет проводить в рамках графика, от физического лица. В сложной финансовой ситуации банки идут навстречу и по заявлению предоставляют кредитные каникулы, рефинансирование или реструктуризацию.

2.3 Порядок ликвидации ИП с сотрудниками

Ликвидация предпринимателей, в штате которых числятся сотрудники, происходит несколько иначе. Перед подачей заявления в налоговую, они должны соблюсти ряд процедур, предусмотренных трудовым законодательством:

• Сообщить сотрудникам о предстоящем увольнении по причине закрытия ИП.
• Направить уведомление Службе занятости за 14 дней, если штат не больше 15 человек. В случае увольнения 15 и более человек, предприниматель должен сообщить о ликвидации за 3 месяца.
• Оформить документы по кадрам, внести записи в трудовые книжки, выдать расчетные листы.
• В день их увольнения выплатить персоналу зарплаты, добавив в расчет компенсацию за неиспользованный отпуск.
• Подать отчет в Пенсионный фонд.

Важно: расчеты с сотрудниками должны стоять в приоритете, поскольку за нарушение трудового законодательства предпринимателю грозит административная ответственность по ст 5.27 КоАП России.

3. Если осталась дебиторская задолженность

При ликвидации у предпринимателя может остаться не только кредиторская, но и дебиторская задолженность — когда на момент прекращения деятельности партнеры не успели выполнить свои обязательства. В такой ситуации лишение статуса ИП не отменяет права востребования долга. ИП может провести мирные переговоры с партнерами и обсудить сроки расчетов или обратиться в суд для возврата долгов по закону.

Обратите внимание:физическое лицо, получившее дебиторскую задолженность, возникшую в результате прошлой коммерческой деятельности, обязано отчитаться за нее в ФНС по декларации и уплатить налог на доход 13%.

Бывает, что возврат дебиторской задолженности осложняется истечением срока исковой давности или наличием оснований у партнера для законного невозврата долга. В таком случае долг признается безнадежным.

Воспользуйтесь помощью онлайн-сервиса, если заинтересованы в дистанционном завершении деятельности ИП без лишних расходов, очередей и госпошлины. С нашим сервисом вы сможете самостоятельно подготовить и подать документы онлайн по ЭЦП, сэкономив время и денежные средства. Сервис исключает ошибки, из-за которых налоговая отказывает в ликвидации ИП с долгами.

4. Основания ФНС для отказа в закрытии ИП

Отказать из-за долгов налоговая служба не может. Но, есть ряд иных оснований, по которым в закрытии ИП будет отказано:

• Предприниматель направил документы на закрытие в несоответствующую ИФНС.
• Предоставлен неполный пакет документов.
• ИП неправильно заполнил заявление, допустил ошибки или скачал неактуальный бланк.
• Предприниматель подал документы лично в ИФНС, но не уплатил госпошлину.
• Не предоставлен отчет в ПФР.

Если ФНС отказывается ликвидировать бизнес предпринимателя без законного основания, он может обсудить решение инспекции с вышестоящими органами или подать судебный иск.

Списываются ли долги после закрытия?

Если предприниматель утратил статус ИП, это вовсе не значит, что накопившиеся долги куда-то исчезнут — он обязан их погасить уже после закрытия ИП. Списать долги по ИП можно, но обязанность их погасить перейдет на физическое лицо, которое имело этот статус, и долги уже будут взыскивать с него. Карточка расчетов с бюджетом не будет закрыта до завершения расчетов с бюджетом и закрытия налоговых обязательств.

Кроме того, из-за неуплаты налогов и взносов будут начисляться пени даже после утраты статуса ИП, так как гражданин, в отличие от компании, после исключения из реестра не перестает быть налогоплательщиком. Это значит, что начисление пеней остановится только тогда, когда их сумма будет равна сумме соответствующей недоимки.

Что делать, если ФНС отказывается закрывать ИП с долгами?

Федеральная налоговая служба может отказать закрыть ИП по нескольким причинам:

• Предприниматель не сдал отчетность в Пенсионный фонд и декларации в ФНС.
• В подаваемом заявлении были допущены ошибки или представлены не все документы — на их исправление ФНС дает 3 дня.
• Предприниматель не уплатил госпошлину до подачи документов.

Задолженность перед Пенсионным фондом и Федеральной налоговой службой не является основанием, чтобы закрыть долги по ИП, но необходимо обязательно сдать соответствующие документы. Если ФНС не закрывает ИП по другим причинам, которые не аргументированы или необоснованны, предприниматель вправе обратиться за юридической помощью, чтобы оспорить незаконный отказ.

Пошаговая инструкция по закрытию ИП с долгами

Стандартный порядок шагов, чтобы закрыть ИП, выглядит следующим образом:

• Заполняете заявление по форме р26001.
• Оплачиваете госпошлину в размере 160 рублей и прикладываете к документам.
• Сдаете документы лично, по почте, через представителя или в электронном виде.
• Получаете документы о регистрации ликвидации ИП и снятии с учета.

Если по ИП есть долги, но его нужно закрыть, порядок будет следующим:

• Заполняете заявление на ликвидацию бизнеса.
• Оплачиваете госпошлину в размере 160 рублей (если документы в налоговую предоставить в электронном формате, пошлину платить не нужно).
• Передаете в налоговую заявление по форме р26001, паспорт и копии его страниц, копии ИНН, свидетельство о регистрации ИП и квитанцию об оплате госпошлины.
• В налоговую подается ликвидационная декларация.
• Получение положительного решения о закрытии ИП — предприниматель получает лист записи ЕГРИП.

После того, как закрытие ИП будет реализовано, об этом должна появиться информация на сайте ЕГРИП.

Как узнать, есть ли задолженность

Чтобы выбрать оптимальный вариант прекращения коммерческой деятельности, необходимо оценить размер долгов. Если сумма обязательства незначительна, проще ликвидироваться через ФНС, добровольно погасить задолженность или дождаться предъявления иска в суд.

Если долги большие, и платить нечем, стоит рассмотреть вариант закрыть ИП с долгами через банкротство.

Узнать о текущей и просроченной задолженности можно следующими способами:

• по данным внутренней бухгалтерии;
• по справкам из банков и других кредитных учреждений;
• по справкам ФНС, ПФР, ФСС (так как сейчас налоговые органы осуществляют администрирование всех видов взносов и налогов, информацию можно получить за одно обращение в ИФНС);
• через госуслуги (там доступна информация о долгах по налогам и сборам, страховым взносам).

Подробнее о том, как узнать долги ИП, мы рассказали в этой статье.

Если кредитор уже обращался в суд, и задолженность передана приставам на взыскание, эту информацию можно получить в ФССП через базу данных исполнительных производств.

Получить список ваших кредиторов

Этапы закрытия ИП в 2022 году

Пошаговая инструкция по закрытию ИП с долгами

Стандартный порядок шагов, чтобы закрыть ИП, выглядит следующим образом:

• Заполняете заявление по форме р26001.
• Оплачиваете госпошлину в размере 160 рублей и прикладываете к документам.
• Сдаете документы лично, по почте, через представителя или в электронном виде.
• Получаете документы о регистрации ликвидации ИП и снятии с учета.

Если по ИП есть долги, но его нужно закрыть, порядок будет следующим:

• Заполняете заявление на ликвидацию бизнеса.
• Оплачиваете госпошлину в размере 160 рублей (если документы в налоговую предоставить в электронном формате, пошлину платить не нужно).
• Передаете в налоговую заявление по форме р26001, паспорт и копии его страниц, копии ИНН, свидетельство о регистрации ИП и квитанцию об оплате госпошлины.
• В налоговую подается ликвидационная декларация.
• Получение положительного решения о закрытии ИП — предприниматель получает лист записи ЕГРИП.

После того, как закрытие ИП будет реализовано, об этом должна появиться информация на сайте ЕГРИП.

Налоговый период при ликвидации

Налоговая отчетность по текущему году при закрытии ИП сдается по специальным правилам. Это нужно сделать не позднее 5 дней после прекращения деятельности. При нарушении этого срока с гражданина взыщут штраф, даже если предпринимательство уже будет закрыто.

Как закрыть ИП при наличии долгов

После прекращения деятельности ИП его кредиторы могут взыскать задолженности:

• через суд и ФССП,
• путем продажи долга коллекторам,
• через банкротство должника.

Будьте осторожны с задолженностями работникам. За нарушение сроков выплаты заработка ип-работодателя могут привлечь к административной или уголовной ответственности.

С долгами перед внебюджетными фондами (ПФР, ФСС)

Долги в ПФР или ФСС также не повлекут отказа в ликвидации предпринимательства. Так как администрированием страховых взносов с 2016 года занимается налоговое ведомство, требования и иски о взыскании задолженности будет подавать ИФНС.

Если выполнить норму закона о сдаче отчетности в Пенсионный фонд, проблем с добровольным закрытием ИП не возникнет.

Долги по кредитам

Задолженность по кредитам может взыскиваться как до, так и после прекращения деятельности ИП. При обращении в ИФНС не будут проверять кредитные долги, поэтому отказ по таким основаниям не выносится.

Долги перед работниками

Расчет с работниками перед увольнением является обязанностью предпринимателя. Если вы официально увольняете работников, о предстоящем увольнении по ликвидации нужно уведомить персонал в срок, определенный трудовым договором. Для ИП это обычно 2 недели.

ИП не обязан предупреждать работников за 2 месяца о сокращении и платить выходное пособие.

Обратите внимание на памятку для работодателей на государственном портале онлайниснпекция.рф.

Важным моментом является просрочка зарплаты, отпускных, выходного пособия.

В отличие от остальных долгов предпринимателя (перед бюджетом, банками, поставщиками и т.д.), зарплатные задолженности не списываются в банкротстве.

Поэтому если вы видите, что сумма неоплаченных кредитов уже больше ваших активов, и даже продав личное имущество, оборудование, автомобиль, расплатиться не удастся, в приоритетном порядке нужно гасить долги перед работниками.

Как вести себя предпринимателю с долгами по зарплате перед банкротством, можно бесплатно спросить у наших юристов.

2. Инструкция, как закрыть ИП с долгами в 2022 г.

Как закрыть ИП с долгами по налогам? В целом, также, как и без долгов. Инструкция стандартная:

1. Нужно подготовить основной документ — заявление Р26001. Самостоятельно справиться с этой задачей может быть тяжело, из-за большого количества требований ФНС к правилам оформления бланков. А с помощью нашего сервиса вы можете подготовить заявление без ошибок всего за 15 минут.
2. Внесите оплату за государственную услугу закрытия ИП, если будете подавать данные в ИФНС непосредственно. Размер пошлины — 160 рублей. При подаче документов в электронной форме предприниматели освобождаются от пошлины.
3. Выберите способ подачи документов: можно отдать распечатанные документы непосредственно в инспекцию, обратиться в МФЦ или к нотариусу, либо сделать все онлайн — через наш сервис.
4. На 6-ой день после подачи вы увидите новое сообщение от ФНС на своей электронной почте — вам поступит уведомление с результатом. Если налоговая исключила вас из реестра — в письме будет лист записи ЕГРИП, если вам отказано в ликвидации — в уведомлении будет указана причина.

Обратите внимание: Федеральным законом №129 в список документов для снятия с учета добавляется отчет в ПФР об уплаченных страховых взносах. Но, так как закрыть ИП с долгами ПФР предпринимателю не запрещено, то и отчет подавать необязательно. В таком случае ФНС запросит информацию в Пенсионном Фонде самостоятельно.

Как было сказано ранее, долги бизнесмена останутся с ним и после ликвидации, и время на их погашение будет ограничено. Разберем далее порядок возврата задолженностей, установленный законодательно.

Онлайн-сервис готов предложить свою помощь! Обращайтесь, чтобы воспользоваться преимуществами: оперативная подготовка документов по правилам ФНС и удаленная подача без очередей, записей, нотариального заверения. С нашей помощью вы сможете ликвидировать бизнес, не выходя из дома!

2.2 Расчеты с партнерами

Предприниматели часто работают с партнерами, используя отсрочку оплаты в договоре, это может привести к возникновению кредиторской задолженности после ликвидации ИП. С долгами в данной ситуации все обстоит также, как с налогами — ИП обязан их вернуть, даже если уже перешел в статус физического лица.

Единственное отличие в расчетах с партнерами — наличие человеческого фактора. Бывшие контрагенты могут с пониманием отнестись к обстоятельствам и согласиться на рассрочку оплаты долга или вовсе простить долг. Для контрагентов договорная реструктуризация выгоднее банкротства ИП, ведь во втором случае они точно не смогут вернуть свои средства в полном объеме.

Если же предпринимателю не удалось договориться с контрагентами, они смогут направить претензию в суд и даже инициировать процедуру банкротства. В случае признания несостоятельности, предприниматель не сможет заниматься коммерческой деятельностью и занимать адекватные должности в других компаниях на протяжении 5 лет.

3. Как погашается дебиторская задолженность перед закрытым ИП

К сожалению, ИП с долгами — более распространенный случай, чем предприниматель, которому должны партнеры. Тем не менее дебиторская задолженность также вероятна и порядок её погашения также следует рассмотреть подробно.

Логично, что если долги ИП не аннулируются, то и долг перед ИП остается действителен после прекращения деятельности. Будучи физическим лицом, бывший ИП вправе требовать у своих партнеров погашения всех причитающихся средств — как в мирном, так и в судебном порядке.

Учтите: дебиторская задолженность, полученная физлицом после ликвидации ИП является доходом: с этой суммы придется уплатить налог 13%, подав в налоговую декларацию.

Вернуть деньги от партнеров не получится, если долг будет признан безнадежным. Например, у партнера есть основание по закону не выполнять обязательства или срок исковой давности уже истек.

Наш онлайн-сервис поддержит вас в процедуре закрытия бизнеса: обращайтесь за помощью и закройте ИП удаленно! Мы подготовим все документы, которые нужны для ликвидации и направим их в ФНС по цифровой подписи. Это сэкономит ваше время и убережет от отказа ФНС.

4. Почему ФНС может отказать в аннулировании регистрации

Не всегда получается закрыть ИП с долгами с первого раза. Вместо уведомления о закрытии, предприниматель может получить письмо, содержащее одну из причин отказа в ликвидации:

• Неправильный выбор ИФНС
• Неполный пакет документов
• Неверное заполнение Р26001, ошибки, использование неактуального бланка
• Не приложена квитанция об уплате госпошлины, если она подразумевается для выбранного способа обращения
• Не направлен отчет в ПФР

В ситуации неправомерного отказа или получения необоснованной причины, предприниматель вправе подать жалобу или обратиться в суд.

Этот сайт — партнёрский проект АО «Тинькофф Банк» и ООО “ББС” , что подтверждается партнёрским сертификатом банка.

2. Инструкция для ИП-должников

Как закрыть ИП с долгами в 2022 году? По сути, также, как и без долгов:

1. Заполнить бланк заявления Р26001 на добровольную ликвидацию ИП. Документ можно подготовить на нашем онлайн-сервисе, чтобы не переплачивать юристам и допустить ошибок, заполняя форму самостоятельно.
2. Уплатить госпошлину на 160 р., сохранив квитанцию. Оплата требуется только в случае, если документы будут предоставлены в ИФНС в распечатанном виде. Электронный документооборот освобождает от пошлины.
3. Подайте заявление: непосредственно в инспекцию, в МФЦ, почтой или с помощью нотариуса. Также у вас есть возможность закрыть ИП с долгами онлайн через наш сервис и обойтись без личного присутствия в госорганах.
4. Получите уведомление об исключении из ЕГРИП на свою электронную почту.

По закону, перечень документов для регистрации прекращения коммерческой деятельности дополняется отчетом в ПФР, однако закрыть ИП можно и без него, поскольку предприниматель не обязан погасить долг в Пенсионный фонд для того, чтобы провести ликвидацию. Если отчета в комплекте документов не будет, налоговая сама запросит данные в фонде.

После исключения предпринимателя из ЕГРИП наступает период уплаты долгов: сроки определены законодательством и их нарушение грозит штрафами, неустойками и судебными разбирательствами.

Наш сервис поможет вам разобраться! Вы сможете заполнить заявление по нашим подсказкам и передать его в ИФНС, не выходя из дома. Всего несколько минут потребуется, чтобы самостоятельно сделать документы и сообщить налоговой о намерении закрыть ИП.

2.2 Долги банкам и контрагентам

Долги ИП в банк придется возвращать в любой ситуации, кроме банкротства. Однако, в кредитных организациях есть ряд услуг, которые помогут решить проблему:

1. Кредитные каникулы — в формате госуслуги (до 6 месяцев, при снижении дохода на 30% и более) и в формате банковской услуги (платный сервис).
2. Реструктуризация — возможность изменить срок погашения кредита, снизив ежемесячный взнос.
3. Рефинансирование — перекредитование задолженности на новые условия.

Кредиторская задолженность перед партнерами подлежит уплате в те сроки, которые обусловлены договором. Однако партнеры тоже могут войти в положение и дать отсрочку, или вовсе простить долг предпринимателя.

В случае, если решить вопрос уплаты кредиторской задолженности мирным путем не вышло, взыскание будет проводиться через суд.

3. Условия возврата дебиторской задолженности

Долги предпринимателя не всегда имеют односторонний порядок. Бывает, что партнеры тоже остаются в долгу к моменту прекращения деятельности. В такой ситуации бывший бизнесмен имеет право на получение дебиторской задолженности даже после исключения из ЕГРИП.

Такие вопросы изначально решаются путем мирных переговоров, а если компромисса достичь не получается — можно обратиться в суд.

Обратите внимание: дебиторская задолженность, которую партнеры выплатят после закрытия ИП, будет считаться доходом физического лица. Такие доходы подлежат налогообложению по ставке 13% и обязывают подавать декларацию.

Может произойти и так, что дебиторский долг будет признан безнадежным. Так происходит, если по задолженности кончается срок исковой давности или партнер предъявляет законное основание для невозврата средств.

С помощью онлайн-сервиса процесс ликвидации пройдет быстро и беспрепятственно: налоговая не сможет отказать из-за распространенных причин, потому что сервис следует всем требованиям и правилам. Вы получите верно оформленное заявление, которое можно подать в ИФНС самостоятельно или отправить дистанционно с нами.