ИИС — это индивидуальный инвестиционный счет. Его могут открывать физические лица — налоговые резиденты и инвестировать в акции и другие инструменты на бирже. Возможность открыть ИИС появилась в России 1 января 2015 года.
Инвесторы могут вносить средства через ИИС самостоятельно или использовать доверительное управление. Второй вариант подразумевает, что активами будет управлять управляющая компания, которую выберет инвестор. Именно ей он передаст свои активы под управление.
Индивидуальный инвестиционный счет открывает инвесторам доступ к налоговым льготам и оформлению вычетов. Это отличает ИИС от стандартного брокерского счета и выступает главной причиной для его открытия. Получать налоговые льготы может любой инвестор вне зависимости от того, сам он торгует на фондовом рынке или использует услуги управляющей компании.
Как открыть ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет с самостоятельным управлением можно открыть у любого брокера, который предлагает такую услугу. Для открытия счета используется подтвержденный профиль на Госуслугах. Подать заявку на открытие ИИС можно в приложении Газпромбанк Инвестиции.
Главная страница приложения Газпромбанк Инвестиции. Чтобы открыть ИИС, нужно выбрать вторую строку. Дальше необходимо будет ввести адрес электронной почты и заполнить небольшую анкету. Источник: приложение Газпромбанк Инвестиции
Открыть ИИС с доверительным управлением можно через проверенную управляющую компанию. Прежде чем открыть счет, клиент выбирает одну из возможных инвестиционных стратегий. Сделать это можно в офисе компании или через официальный сайт.
Чем самостоятельное управление отличается от доверительного
ИИС с самостоятельным управлением означает, что все решения о покупке или продаже ценных бумаг инвестор будет принимать сам. В этом случае брокер служит посредником и просто предоставляет инвестору доступ на фондовый рынок. Брокеру необходимо будет платить комиссию за каждую операцию.
Размер комиссии у разных брокеров отличается, но обычно ее можно узнать на официальном сайте компании.
ИИС с доверительным управлением означает, что всеми операциями на фондовом рынке занимается управляющая компания (далее — УК). Инвестор только выбирает определенную стратегию. За свои услуги УК каждый год забирает несколько процентов от капитала инвестора в качестве комиссии, а также в некоторых случаях взимает плату за успешное достижение финансовых целей инвестора.
При этом УК никогда не утверждает, что принесет прибыль. Но даже если инвестор не получит доход, он должен будет выплатить комиссию.
Что нужно сделать для получения налоговых льгот
Чтобы получать налоговые льготы по ИИС, инвестор должен удовлетворять нескольким несложным условиям.
- Иметь статус налогового резидента России.
- Вносить на ИИС не больше одного миллиона рублей в год.
- Не закрывать ИИС минимум три года с момента открытия. Если продать ценные бумаги и вывести деньги до этого времени, то право на льготы пропадает. Необходимо будет заплатить все налоги, как с обычного брокерского счета.
- Регулярно платить НДФЛ. Инвестор может получать зарплату, с которой его работодатель платит налог в бюджет.
Какие есть варианты налоговых льгот по ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет открывает доступ к двум основным типам налоговых вычетов. Инвестор должен выбрать только один из них. Сделать это можно уже после того, как счет будет открыт.
ИИС с типом вычета А. В этом случае вычеты оформляются с тех средств, которые инвестор внес на свой счет. Размер вычетов — 13%. Максимальная сумма для оформления вычета — 400 000 рублей.
То есть за один год инвестор сможет вернуть не более 52 000 рублей. Инвестор может заранее рассчитать, сколько денег он вернет с помощью вычета. Достаточно знать сумму, которую он внес на счет за год.
При этом с помощью вычета не получится возвращать средств больше, чем было выплачено НДФЛ за год. Допустим, в 2021 году инвестор пополнил ИИС на 100 000 рублей. 13% от этой суммы, или 13 000 рублей, инвестор сможет вернуть, если за прошедший год он отдал государству больше этой суммы.
Поэтому выбирать тип вычета А стоит, только когда есть постоянный источник налогооблагаемого дохода.
ИИС с типом вычета Б. В этом случае вычеты оформляются с дохода, который инвестор получил от операций на фондовом рынке. Если инвестор использует брокерский счет, со своего дохода ему приходится отдавать 13%. Но ИИС позволяет сохранить весь потенциальный доход от торговли ценными бумагами и не уплачивать с него налог.
Ограничений на сумму дохода нет. Поэтому размер вычета может быть любым.
Представим, что в 2019 году инвестор внес на ИИС 700 000 рублей. После этого он вложил все средства в акции, которые через месяц в два раза выросли в цене. На этой операции инвестору удалось заработать 1 400 000 рублей.
То есть доход составил 700 000 рублей. На брокерском счете инвестору пришлось бы заплатить 91 000 рублей налога. Но ИИС с типом вычета Б позволяет сохранить эти деньги.
Подробнее о налоговом вычете читайте в нашей статье — Налоговый вычет: что это такое и как его получить.
Какие минусы есть у ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет открывает доступ к двум основным типам налоговых вычетов. Инвестор должен выбрать только один из них. Сделать это можно уже после того, как счет будет открыт.
Инвестор может потерять право на налоговые льготы, если он закроет ИИС раньше чем через три года с момента открытия. В этом случае владелец счета просто не получит средства, которые ему удалось сохранить с помощью налоговых вычетов. При этом деньги, которые инвестор уже успел получить из бюджета, придется вернуть обратно государству.
Например, инвестор открыл индивидуальный инвестиционный счет 2 ноября 2022 года. Чтобы получить и сохранить налоговые вычеты, нужно закрыть счет не раньше 3 ноября 2025 года. Но лучше закрывать счет еще на несколько дней позже, потому что брокер или налоговая служба могли занести данные в базу только на следующий день.
Кратко
- 1 ИИС — это индивидуальный инвестиционный счет. Он позволяет инвесторам вкладывать средства в фондовый рынок и получать налоговые льготы.
- 2 Для оформления ИИС с доверительным управлением нужно обратиться в управляющую компанию. ИИС с самостоятельным управлением можно открыть через брокера.
- 3 Инвестор может пользоваться налоговыми льготами и оформлять вычеты, если он налоговый резидент РФ, вносит на ИИС меньше 1 000 000 рублей в год, держит ИИС открытым минимум три года и платит НДФЛ (если выбран вычет типа А).
- 4 Инвестор несет расходы на комиссию брокера, а при покупке выплачивает накопленный купонный доход предыдущему владельцу облигации. Инвестор может воспользоваться рядом налоговых льгот, чтобы снизить размер уплачиваемого НДФЛ.
- 5 Существует два основных типа налоговых вычетов — А и Б. Тип вычета А позволяет инвестору сохранить 13% от суммы, которую он внес на ИИС, но не больше суммы НДФЛ за год. Тип вычета Б позволяет освободить от налога весь потенциальный доход по ИИС.
- 6 Чтобы сохранить право на налоговые льготы и не возвращать уже полученные средства, нужно закрывать ИИС не раньше чем через три года с момента открытия.
Данный справочный и аналитический материал подготовлен компанией ООО «Ньютон Инвестиции» исключительно в информационных целях. Оценки, прогнозы в отношении финансовых инструментов, изменении их стоимости являются выражением мнения, сформированного в результате аналитических исследований сотрудников ООО «Ньютон Инвестиции», не являются и не могут толковаться в качестве гарантий или обещаний получения дохода от инвестирования в упомянутые финансовые инструменты. Не является рекламой ценных бумаг.
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией и предложением финансовых инструментов. Несмотря на всю тщательность подготовки информационных материалов, ООО «Ньютон Инвестиции» не гарантирует и не несет ответственности за их точность, полноту и достоверность.